재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Halliburton Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 등가물 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 단기 차입금과 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| SLB N.V. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2018 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2018 – 순영업자산2017
= – =
3 2018 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2015년 말 20,764백만 달러에서 2016년 말에는 17,823백만 달러로 감소했습니다. 이후 2017년 말에는 16,954백만 달러로 추가 감소세를 보였지만, 2018년 말에는 17,993백만 달러로 소폭 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2015년 말 -1,097백만 달러에서 2016년 말 -2,941백만 달러로 크게 감소했습니다. 2017년 말에는 -869백만 달러로 감소폭이 줄어들었으며, 2018년 말에는 1,039백만 달러로 긍정적인 수치로 전환되었습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2015년 말 -5.15%에서 2016년 말 -15.24%로 크게 하락했습니다. 2017년 말에는 -5.00%로 개선되었고, 2018년 말에는 5.95%로 긍정적인 변화를 보였습니다. 발생 비율의 긍정적인 전환은 대차대조표 기반 집계 발생액의 증가와 관련이 있습니다.
전반적으로 순영업자산은 2016년과 2017년에 감소했지만 2018년에 소폭 회복되었습니다. 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2016년에 부정적인 추세를 보였지만, 2018년에는 긍정적인 추세로 전환되었습니다. 이러한 변화는 자산 관리 및 운영 효율성 측면에서 주목할 만한 변화를 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Halliburton Co., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동에 의해 제공된(에 사용된) 현금흐름 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용되는 현금 흐름 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| SLB N.V. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 2018 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2015년 말 20,764백만 달러에서 2016년 말에는 17,823백만 달러로 감소했습니다. 이후 2017년 말에는 16,954백만 달러로 추가 감소세를 보였지만, 2018년 말에는 17,993백만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2015년부터 2018년까지 큰 변화 없이 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2015년 -1,385백만 달러에서 2016년 -3,350백만 달러로 크게 감소했습니다. 2017년에는 -1,004백만 달러로 감소폭이 줄어들었으며, 2018년에는 492백만 달러로 긍정적인 수치로 전환되었습니다. 이는 현금 흐름이 개선되었음을 시사합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2015년 -6.5%에서 2016년 -17.36%로 크게 하락했습니다. 2017년에는 -5.77%로 소폭 개선되었고, 2018년에는 2.82%로 긍정적인 영역으로 전환되었습니다. 이 비율의 변화는 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 추세와 일치하며, 전반적인 현금 흐름의 개선을 반영합니다.
요약하자면, 순영업자산은 비교적 안정적인 반면, 현금 흐름표 기반 지표들은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2016년에는 부정적인 추세를 보였으나, 2018년에는 현금 흐름이 개선되면서 긍정적인 변화가 나타났습니다. 이러한 추세는 향후 현금 흐름 관리에 대한 추가적인 분석을 필요로 합니다.