운용리스 관련 분석
운용 임대는 임대 계약처럼 취급됩니다. 임대 자산이나 관련 부채는 임차인 대차 대조표에보고되지 않지만 권리는 소유자의 권리와 매우 유사 할 수 있습니다. 임차인은 손익계산서에 임대료로만 임대료를 기록합니다.
미래 운용리스 지급액의 현재 가치(FASB 주제 842 채택 전)
Halliburton Co., 향후 운용리스 지급액(FASB 주제 842 채택 전)
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 할인되지 않은 미래 운용 리스 총 금액 | 975) | 720) | 704) | 944) | 969) | |
| 할인율1 | 4.99% | 4.88% | 5.03% | 4.55% | 5.06% | |
| 미래 운용리스 지급액의 총 현재 가치 | 823) | 606) | 591) | 810) | 820) | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 Halliburton Co. 부채에 대한 가중 평균 이자율
| 년 | 향후 운용 리스 지급 (보도된 대로) |
년 | 향후 운용 리스 지급 (추정치) |
현재 가치 4.99% |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 275) | 2019 | 275) | 262) |
| 2020 | 146) | 2020 | 146) | 132) |
| 2021 | 122) | 2021 | 122) | 105) |
| 2022 | 100) | 2022 | 100) | 82) |
| 2023 | 78) | 2023 | 78) | 61) |
| 2024년 이후 | 254) | 2024 | 78) | 58) |
| 2025 | 78) | 55) | ||
| 2026 | 78) | 53) | ||
| 2027 | 20) | 13) | ||
| 합계: | 975) | 975) | 823) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 년 | 향후 운용 리스 지급 (보도된 대로) |
년 | 향후 운용 리스 지급 (추정치) |
현재 가치 4.88% |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 166) | 2018 | 166) | 158) |
| 2019 | 135) | 2019 | 135) | 123) |
| 2020 | 100) | 2020 | 100) | 87) |
| 2021 | 71) | 2021 | 71) | 59) |
| 2022 | 54) | 2022 | 54) | 43) |
| 2023년 이후 | 194) | 2023 | 54) | 41) |
| 2024 | 54) | 39) | ||
| 2025 | 54) | 37) | ||
| 2026 | 32) | 21) | ||
| 합계: | 720) | 720) | 606) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
| 년 | 향후 운용 리스 지급 (보도된 대로) |
년 | 향후 운용 리스 지급 (추정치) |
현재 가치 5.03% |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 164) | 2017 | 164) | 156) |
| 2018 | 135) | 2018 | 135) | 122) |
| 2019 | 100) | 2019 | 100) | 86) |
| 2020 | 68) | 2020 | 68) | 56) |
| 2021 | 52) | 2021 | 52) | 41) |
| 2022년 이후 | 185) | 2022 | 52) | 39) |
| 2023 | 52) | 37) | ||
| 2024 | 52) | 35) | ||
| 2025 | 29) | 19) | ||
| 합계: | 704) | 704) | 591) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
| 년 | 향후 운용 리스 지급 (보도된 대로) |
년 | 향후 운용 리스 지급 (추정치) |
현재 가치 4.55% |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 257) | 2016 | 257) | 246) |
| 2017 | 171) | 2017 | 171) | 156) |
| 2018 | 132) | 2018 | 132) | 116) |
| 2019 | 96) | 2019 | 96) | 80) |
| 2020 | 60) | 2020 | 60) | 48) |
| 2021년 이후 | 228) | 2021 | 60) | 46) |
| 2022 | 60) | 44) | ||
| 2023 | 60) | 42) | ||
| 2024 | 48) | 32) | ||
| 합계: | 944) | 944) | 810) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
| 년 | 향후 운용 리스 지급 (보도된 대로) |
년 | 향후 운용 리스 지급 (추정치) |
현재 가치 5.06% |
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 283) | 2015 | 283) | 269) |
| 2016 | 201) | 2016 | 201) | 182) |
| 2017 | 115) | 2017 | 115) | 99) |
| 2018 | 79) | 2018 | 79) | 65) |
| 2019 | 54) | 2019 | 54) | 42) |
| 2020년 이후 | 237) | 2020 | 54) | 40) |
| 2021 | 54) | 38) | ||
| 2022 | 54) | 36) | ||
| 2023 | 54) | 35) | ||
| 2024 | 21) | 13) | ||
| 합계: | 969) | 969) | 820) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
운용리스에 대한 재무제표 조정의 건
Halliburton Co., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1, 2 미래 운용리스 지급액의 총 현재 가치와 동일합니다.
Halliburton Co., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
운용리스에 대한 조정재무비율(요약)
Halliburton Co., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
Halliburton Co., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 총 자산 회전율 = 수익 ÷ 총 자산
= 23,995 ÷ 25,982 = 0.92
2 총 자산 회전율(조정) = 수익 ÷ 조정된 총 자산
= 23,995 ÷ 26,805 = 0.90
주주 자본 대비 부채 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 주주 자본 대비 부채 비율 = 총 부채 ÷ 회사 주주 지분
= 10,457 ÷ 9,522 = 1.10
2 주주 자본 대비 부채 비율(조정) = 조정된 총 부채 ÷ 회사 주주 지분
= 11,280 ÷ 9,522 = 1.18
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROA = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 총 자산
= 100 × 1,656 ÷ 25,982 = 6.37%
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 회사에 귀속되는 당기순이익(손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × 1,656 ÷ 26,805 = 6.18%