대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Hess Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 부채 구조 및 비율 변화
- 전체적으로 부채 비율은 2018년 49.2%에서 2022년 60.84%까지 상승하는 경향을 보여, 부채 부담이 점차 증가하는 추세임을 시사한다. 특히 비유동부채가 2018년 38.92%에서 2019년 43.92%, 2020년 57.72%, 2021년 50.82%, 2022년 49.79%로 변동하며, 장기 부채와 비유동 부채의 비중이 늘어나고 있음을 확인할 수 있다.
- 유동부채와 장기부채의 비중 변화
- 유동부채는 2018년 10.28%, 2019년 11.52%에서 2022년에는 11.04%로 유지되거나 약간 감소하는 모습을 보이나, 2020년과 2021년 사이에는 일시적인 증가가 있었다. 반면, 장기부채는 2018년 30.82%에서 2022년 38.16%로 점진적 상승을 보이며, 부채 구조가 단기 부채보다 장기 부채로 전환되는 비중이 확대되고 있음을 알 수 있다.
- 운영 및 기타 부채의 변화와 특성
- 운영리스 리스와 금융리스 의무는 전체 부채 내에서 큰 비중은 아니지만, 일정하게 유지되거나 소폭 증가하는 추세를 보여주고 있다. 특히 운용리스 의무는 2019년 이후 2022년까지 1.62%에서 2.16%로 소폭 증대됐다. 이외에도 미지급 세금 등 일부 항목은 변동성이 있으며, 2020년 이후 미지급 세금 비율이 급증했다가 다시 하락하는 모습도 관찰된다.
- 자본 지표와 지분 변동
- 총 자본은 2018년 50.8%에서 2022년 39.16%로 일부 감소하는 추세를 보여, 영업이익 또는 이익잉여금 감소와 관련이 있을 수 있다. 특히 이익잉여금은 2018년 19.86%에서 2020년 0.69%로 급감하였으며, 이후 일부 회복되어 2022년 6.79%를 기록하고 있다. 또한 기타 종합적 손실 누적은 2018년부터 지속적으로 축적되어, 전반적인 자본 축적이 어려움을 겪었음을 보여준다.
- 수익성 및 재무 건전성 지표
- 회사의 총 부채 비율은 2018년에 비해 2022년까지 증가하는 경향이며, 이와 함께 자본 대비 부채 비율의 증가는 재무 안전성에 대한 압박이 가중되고 있음을 의미한다. 특히, 자본 대비 액면가를 초과하는 자본 비율이 높으며, 이는 주주 지분의 가치가 일정 이상 유지되고 있음을 시사한다. 그러나 이익잉여금의 급감은 내부 유보 여건이 제한적임을 암시하기도 한다.