재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Hess Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 금융리스 의무의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 의무 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
제시된 재무 데이터는 2019년부터 2022년까지의 특정 재무 지표의 연도별 변화를 보여줍니다. 순영업자산은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다.
- 순영업자산
- 2019년 155억 5,800만 달러에서 2020년 131억 3,000만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 129억 9,000만 달러로 소폭 감소했지만, 2022년에는 144억 9,100만 달러로 다시 증가하여 2019년 수준에 근접했습니다. 이러한 변동은 자산 관리에 있어 일시적인 조정 또는 전략적 변화를 시사할 수 있습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 상당한 변동성을 나타냅니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 2019년 6억 9,200만 달러의 양수 값을 기록했지만, 2020년에는 -24억 2,800만 달러로 급격히 감소하여 음수 값을 나타냈습니다. 2021년에는 -1억 4,000만 달러로 감소폭이 줄었지만 여전히 음수 값을 유지했습니다. 2022년에는 15억 100만 달러로 다시 양수 값으로 전환되었습니다. 이러한 변동은 회계상의 발생액이 상당한 영향을 받고 있음을 나타냅니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 “대차대조표 기반 집계 발생액”의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 2019년 4.55%에서 2020년에는 -16.93%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 -1.07%로 감소폭이 줄었지만 여전히 음수 값을 유지했습니다. 2022년에는 10.92%로 크게 증가하여 양수 값을 나타냈습니다. 이 비율의 변동은 순영업자산 대비 발생액의 상대적 크기를 반영하며, 발생액의 변동에 따라 크게 영향을 받습니다.
전반적으로 데이터는 순영업자산의 꾸준한 증가 추세와 함께 발생액 및 관련 비율에서 상당한 변동성을 보여줍니다. 이러한 변동성은 회계상의 발생액이 재무 성과에 미치는 영향이 크다는 것을 시사합니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Hess Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hess Corporation에 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | ||||||
| ConocoPhillips | ||||||
| Exxon Mobil Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2019년 말 15558백만 달러에서 2020년 말에는 13130백만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년 말에는 12990백만 달러로 소폭 감소했지만, 2022년 말에는 14491백만 달러로 증가하며 2019년 수준에 근접했습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 나타냈습니다. 2019년에는 793백만 달러를 기록했지만, 2020년에는 -2719백만 달러로 급격히 감소했습니다. 2021년에는 -1006백만 달러로 감소폭이 줄었지만 여전히 부정적인 값을 보였습니다. 2022년에는 707백만 달러로 다시 양의 값으로 전환되었습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하여 변동했습니다. 2019년에는 5.21%를 기록했지만, 2020년에는 -18.96%로 크게 하락했습니다. 2021년에는 -7.7%로 소폭 개선되었고, 2022년에는 5.15%로 다시 2019년 수준에 근접했습니다. 발생 비율의 변동은 순영업자산 대비 현금 흐름 창출 능력의 변화를 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 2020년 감소 후 회복세를 보였으며, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2020년에 큰 폭의 변동을 겪은 후 2022년에 안정화되는 모습을 보였습니다. 이러한 추세는 외부 환경 변화 또는 내부 경영 전략의 변화에 따른 결과로 해석될 수 있습니다.