재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Hess Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 21,695) | 20,515) | 18,821) | 21,782) | 21,433) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 2,486) | 2,713) | 1,739) | 1,545) | 2,694) | |
| 운영 자산 | 19,209) | 17,802) | 17,082) | 20,237) | 18,739) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 13,199) | 13,489) | 12,486) | 12,076) | 10,545) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 3) | 517) | 10) | —) | 67) | |
| 덜: 금융 리스 의무의 현재 부분 | 21) | 19) | 18) | 17) | —) | |
| 덜: 장기 부채(유동 부분 제외) | 8,278) | 7,941) | 8,286) | 7,142) | 6,605) | |
| 덜: 장기 금융 임대 의무 | 179) | 200) | 220) | 238) | —) | |
| 영업 부채 | 4,718) | 4,812) | 3,952) | 4,679) | 3,873) | |
| 순영업자산1 | 14,491) | 12,990) | 13,130) | 15,558) | 14,866) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,501) | (140) | (2,428) | 692) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 10.92% | -1.07% | -16.93% | 4.55% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.03% | -3.43% | 2.95% | — | — | |
| ConocoPhillips | -5.86% | 44.50% | -6.11% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -1.19% | -4.87% | -6.54% | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | 3.53% | -23.90% | -13.70% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 3.65% | -11.15% | -27.81% | — | — | |
| Valero Energy Corp. | 8.66% | -4.76% | 4.56% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | 0.05% | -2.67% | -6.24% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | 0.22% | -2.56% | -7.65% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 19,209 – 4,718 = 14,491
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 14,491 – 12,990 = 1,501
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,501 ÷ [(14,491 + 12,990) ÷ 2] = 10.92%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Hess Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익 품질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Hess Corp., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hess Corporation에 귀속되는 당기순이익(손실) | 2,096) | 559) | (3,093) | (408) | (282) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 3,944) | 2,890) | 1,333) | 1,642) | 1,939) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (2,555) | (1,325) | (1,707) | (2,843) | (1,566) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 707) | (1,006) | (2,719) | 793) | (655) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 5.15% | -7.70% | -18.96% | 5.21% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -1.22% | -4.57% | -5.42% | — | — | |
| ConocoPhillips | -1.56% | -0.78% | -8.78% | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -2.93% | -6.69% | -7.93% | — | — | |
| Marathon Petroleum Corp. | -4.94% | 14.35% | -11.70% | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 2.84% | -13.52% | -29.21% | — | — | |
| Valero Energy Corp. | 5.69% | -9.15% | 0.18% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 석유, 가스 및 소모성 연료 | -1.51% | -4.28% | -9.46% | 5.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 에너지 | -1.25% | -4.41% | -10.74% | 1.30% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 707 ÷ [(14,491 + 12,990) ÷ 2] = 5.15%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 Hess Corp.은 2021년부터 2022년까지 수익 품질을 개선했습니다. |