대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Chevron Corp., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 단기 부채 및 유동부채의 변동
- 2020년부터 2022년까지 단기 부채 비율이 급격히 낮아졌다가 2022년 이후 다시 상승하는 추세를 보였다. 특히 2020년 0.65에서 2022년 0.76으로 상승하고, 2023년과 2024년에는 각각 0.2와 1.71로 나타나, 단기 부채의 비중이 최근 몇 년간 큰 변동을 겪었음을 알 수 있다. 유동부채도 유사하게 2020년 9.25에서 점차 증가하여 2024년엔 15.01로 다시 늘어났다. 이는 단기 채무의 부담이 점차 증가하는 방향으로 변화하고 있음을 시사한다.
- 장기 부채와 비유동 부채의 변화
- 장기 부채 비율은 2020년 17.84였던 것이 2022년 8.29로 크게 감소 후, 이후 지속적으로 약 7.7~7.8 사이를 유지하는 안정된 모습이다. 비유동 부채 역시 35.4에서 24.55로 감소세를 보인 후, 이후 소폭 상승하여 2024년 25.38에 달하였다. 이는 기업이 장기 채무를 일부 축소하면서 금융 구조를 조정하는 경향을 보여주며, 재무 안정성을 향한 노력을 시사한다.
- 총 부채와 자본 구조의 변동
- 총 부채 비율은 2020년 44.65에서 2022년 37.82로 낮아졌으며, 이후 약 38에서 40.4까지 완만하게 상승하는 모습을 보이고 있다. 특히 자본 비율은 2020년 55.3에서 2022년 62.12로 확대되었고, 이후 다소 조정을 거쳐 2024년 59.61에 이르고 있다. 이는 기업이 부채 비중을 일시적으로 낮추고 자본을 강화하는 방식을 통해 재무 건전성을 조정하였음을 보여준다.
- 이익잉여금 및 자본적 자본의 증감
- 이익잉여금은 66.88에서 80.12로 꾸준히 증가하며, 재무상태 개선과 성과 건전성을 반영한다. 같은 시기, 주주 자본은 54.92에서 61.81로 상승했고, 전체 자본은 55.3에서 62.12로 확대되었다. 이는 기업이 자체 자본을 지속적으로 증가시키며 재무 안정성을 높이고 있음을 시사한다.
- 기타 세부 항목 및 특이점
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기타 납부 세금, 비유동 이연 소득세, 그리고 비유동 직원 복리후생 제도 등 일부 항목은 변동이 크지 않거나 소폭이지만, 국채 원가는 2020년 이후 꾸준히 증가하는 추세를 보여 연속적으로 2024년에는 -28.82로 나타났다. 또한, 비지배 지분은 소폭 상승하는 경향을 보여 지배기업과의 지분 비중이 소폭 변화하는 모습이다.
전반적으로, 일부 단기 채무의 비중이 증가하는 가운데, 장기 채무와 자본 구조는 안정적으로 조정되고 있으며, 재무 건전성을 유지하고 강화하려는 노력이 지속되고 있음을 알 수 있다.