재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Kimberly-Clark Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 17,523) | 15,283) | 14,518) | 15,151) | 14,602) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 303) | 442) | 539) | 616) | 923) | |
| 운영 자산 | 17,220) | 14,841) | 13,979) | 14,535) | 13,679) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 16,626) | 15,060) | 14,500) | 14,208) | 14,427) | |
| 덜: 1년 이내에 갚아야 할 부채 | 486) | 1,534) | 1,208) | 953) | 1,133) | |
| 덜: 장기 부채, 1년 이내 상환 제외 | 7,878) | 6,213) | 6,247) | 6,472) | 6,439) | |
| 영업부채 | 8,262) | 7,313) | 7,045) | 6,783) | 6,855) | |
| 순영업자산1 | 8,958) | 7,528) | 6,934) | 7,752) | 6,824) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,430) | 594) | (818) | 928) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 17.35% | 8.21% | -11.14% | 12.73% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | -2.96% | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | -0.87% | 200.00% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
1 2020 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 17,220 – 8,262 = 8,958
2 2020 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2020 – 순영업자산2019
= 8,958 – 7,528 = 1,430
3 2020 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,430 ÷ [(8,958 + 7,528) ÷ 2] = 17.35%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Kimberly-Clark Corp.은 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2019년부터 2020년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Kimberly-Clark Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kimberly-Clark Corporation에 귀속되는 순이익 | 2,352) | 2,157) | 1,410) | 2,278) | 2,166) | |
| 덜: 영업을 통해 제공되는 현금 | 3,729) | 2,736) | 2,970) | 2,929) | 3,232) | |
| 덜: 투자에 사용된 현금 | (2,305) | (1,042) | (902) | (851) | (732) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 928) | 463) | (658) | 200) | (334) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 11.26% | 6.40% | -8.96% | 2.74% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | -11.18% | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 필수소비재 | -1.88% | -2.87% | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
1 2020 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 928 ÷ [(8,958 + 7,528) ÷ 2] = 11.26%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Kimberly-Clark Corp.은 현금 흐름표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2019년부터 2020년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |