재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Kinder Morgan Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 74,157) | 78,866) | 79,055) | 80,305) | 84,104) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 185) | 3,280) | 264) | 684) | 229) | |
| 덜: 제한된 예치금 | 24) | 51) | 62) | 103) | 60) | |
| 덜: 공정가치의 유가증권 | 925) | —) | —) | —) | —) | |
| 운영 자산 | 73,023) | 75,535) | 78,729) | 79,518) | 83,815) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 39,268) | 43,669) | 43,931) | 45,503) | 48,701) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 2,477) | 3,388) | 2,828) | 2,696) | 821) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 31,915) | 33,936) | 35,015) | 37,354) | 42,406) | |
| 영업부채 | 4,876) | 6,345) | 6,088) | 5,453) | 5,474) | |
| 순영업자산1 | 68,147) | 69,190) | 72,641) | 74,065) | 78,341) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,043) | (3,451) | (1,424) | (4,276) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -1.52% | -4.87% | -1.94% | -5.61% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 73,023 – 4,876 = 68,147
2 2019 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 68,147 – 69,190 = -1,043
3 2019 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,043 ÷ [(68,147 + 69,190) ÷ 2] = -1.52%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Kinder Morgan Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Kinder Morgan Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kinder Morgan, Inc.에 귀속된 순이익 | 2,190) | 1,609) | 183) | 708) | 253) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 4,748) | 5,043) | 4,601) | 4,787) | 5,303) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (1,714) | (68) | (3,362) | (1,705) | (5,706) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (844) | (3,366) | (1,056) | (2,374) | 656) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.23% | -4.75% | -1.44% | -3.12% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | — | — | — | — | — | |
| ConocoPhillips | — | — | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | — | — | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -844 ÷ [(68,147 + 69,190) ÷ 2] = -1.23%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Kinder Morgan Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익의 질을 개선했습니다. |