현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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우리는 받아 들인다 :
PepsiCo Inc., 연결 현금 흐름표
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-28), 10-K (보고 날짜: 2023-12-30), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-25), 10-K (보고 날짜: 2020-12-26).
- 순수입의 추세
- 2020년 이후로 순수입은 지속적으로 증가하는 경향을 보여 왔으며, 2024년에는 약 9626백만 달러로 상승하였다. 이는 매출액의 성장과 함께 이익도 개선되고 있음을 시사한다.
- 비영업적 비용 및 비용 항목들의 변화
- 감가상각 및 상각 비용은 2548백만 달러에서 3160백만 달러로 꾸준히 증가하였다. 손상 및 기타 비용은 2022년 이후 발생하며, 2023년과 2024년에 각각 3618백만 달러와 714백만 달러로 나타나 일시적인 비용 부하를 보여준다. 구조조정 및 손상차손 비용도 증가하는 추세로, 2024년에는 727백만 달러에 달한다. 특히 구조조정 비용에 대한 현금 지급은 부정적인 흐름으로, 지속적인 투자 또는 비용 절감이 필요할 수 있다.
- 세금 및 법적 비용
- 이연 소득세 및 기타 세금 부과는 양의 값을 유지하거나 감소하는 양상을 보이며, 특정 연도에는 손실이 발생하기도 한다. TCJ 법 관련 세금 납부는 2024년까지 점차 증가하는 경향을 보여, 법적 비용이 일정 수준 유지 또는 증가하는 가운데 세무 환경이 변하고 있음을 반영한다.
- 운영재무상태의 변동
- 미수금 및 어음, 재고 등 유동자산은 점진적으로 감소하거나 변동하며, 특히 미수금은 2024년에는 감소하는 추세를 보여, 채권 회수 또는 판매수익의 안정화를 시사한다. 반면, 단기 유동부채는 2024년 부정적인 흐름을 보여, 유동성 관리에 신경 써야 할 필요성을 제기한다. 또한, 자산과 부채의 순변화 역시 부정적인 값들을 기록하며, 전반적인 재무구조에 부담을 주는 것으로 보인다.
- 현금 흐름과 자본지출
- 영업활동으로 인한 순현금 제공은 전 기간에 걸쳐 상당히 양호한 흐름을 유지하고 있으며, 2024년에는 약 12507백만 달러로 나타났다. 반면, 자본 지출은 지속적으로 증가하여 2024년에는 5318백만 달러에 이르러, 투자 및 유지보수 비용이 확대됨을 보여준다. 투자활동에서는 인수, 자산 매각, 단기 혹은 장기 투자 등 다양한 현금 흐름이 관찰되며, 특히 인수 활동이 큰 폭의 현금 유출을 초래한다.
- 재무활동 및 재무구조
- 장기 채권 발행을 통한 수익금은 지속적으로 흐름을 유지하고 있으며, 2024년에는 4042백만 달러로 나타났다. 채무 상환은 연도별로 차이가 있으나, 2024년에는 3886백만 달러의 상환이 이루어졌다. 단기 차입금 역시 변동이 크며, 2024년에는 5786백만 달러의 차입금이 기록되었다. 또한, 배당금 지급과 자사주 매입이 꾸준히 이루어지고 있어, 주주환원 정책을 지속하는 가운데 부채 성장도 눈에 띈다.
- 기타 재무 활동 및 환율 영향을 고려한 현금 흐름
- 그 외 융자 및 기타 금융 요소들은 일정 수준 유지되거나 약간의 변동을 보이고 있으며, 환율 변동은 현금 및 현금성 자산에 부정적인 영향을 끼쳐, 연도별로 차감액이 증가하는 양상을 보여준다. 이는 글로벌 환율 변동성에 대응할 필요성을 나타낸다.
- 총평
- 전반적으로 재무제표는 수익성 향상과 현금 창출 능력을 기반으로 하여 기업의 재무 건전성을 유지하는 데 긍정적 신호를 보내고 있다. 그러나, 비용 증가, 채무 증가, 유동성 관련 부채 변동 등은 주의가 필요한 부분으로, 효율적인 비용관리와 재무구조 개선이 지속적으로 요구된다.