재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Target Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 2. 1. | 2024. 2. 3. | 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 57,769) | 55,356) | 53,335) | 53,811) | 51,248) | 42,779) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 4,762) | 3,805) | 2,229) | 5,911) | 8,511) | 2,577) | |
| 운영 자산 | 53,007) | 51,551) | 51,106) | 47,900) | 42,737) | 40,202) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 43,103) | 41,924) | 42,103) | 40,984) | 36,808) | 30,946) | |
| 덜: 장기부채 및 기타차입금의 유동 부분 | 1,636) | 1,116) | 130) | 171) | 1,144) | 161) | |
| 덜: 장기부채 및 기타 차입금(유동부분 제외) | 14,304) | 14,922) | 16,009) | 13,549) | 11,536) | 11,338) | |
| 영업부채 | 27,163) | 25,886) | 25,964) | 27,264) | 24,128) | 19,447) | |
| 순영업자산1 | 25,844) | 25,665) | 25,142) | 20,636) | 18,609) | 20,755) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 179) | 523) | 4,506) | 2,027) | (2,146) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 0.70% | 2.06% | 19.69% | 10.33% | -10.90% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | 11.49% | -0.39% | 20.71% | 5.32% | 2.31% | |
| Walmart Inc. | 5.23% | 6.15% | 0.02% | 1.09% | -6.44% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | 0.00% | 6.12% | 2.78% | 4.30% | -5.94% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 0.00% | 1.15% | 2.58% | 7.61% | -0.13% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-02-01), 10-K (보고 날짜: 2024-02-03), 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01).
1 2025 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 53,007 – 27,163 = 25,844
2 2025 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2025 – 순영업자산2024
= 25,844 – 25,665 = 179
3 2025 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 179 ÷ [(25,844 + 25,665) ÷ 2] = 0.70%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Target Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Target Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2025. 2. 1. | 2024. 2. 3. | 2023. 1. 28. | 2022. 1. 29. | 2021. 1. 30. | 2020. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 | 4,091) | 4,138) | 2,780) | 6,946) | 4,368) | 3,281) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 7,367) | 8,621) | 4,018) | 8,625) | 10,525) | 7,099) | |
| 덜: 투자활동에 필요한 현금 | (2,860) | (4,760) | (5,504) | (3,154) | (2,591) | (2,944) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (416) | 277) | 4,266) | 1,475) | (3,566) | (874) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -1.62% | 1.09% | 18.64% | 7.52% | -18.12% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | — | 2.33% | 1.10% | 14.69% | -2.96% | -7.15% | |
| Walmart Inc. | 3.34% | 0.87% | 0.47% | -3.77% | -10.19% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | 0.00% | 1.06% | 3.13% | -0.42% | -10.54% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 0.00% | -0.17% | 2.27% | 4.81% | -4.89% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-02-01), 10-K (보고 날짜: 2024-02-03), 10-K (보고 날짜: 2023-01-28), 10-K (보고 날짜: 2022-01-29), 10-K (보고 날짜: 2021-01-30), 10-K (보고 날짜: 2020-02-01).
1 2025 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -416 ÷ [(25,844 + 25,665) ÷ 2] = -1.62%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 Target Corp.은 2024년부터 2025년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |