재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Costco Wholesale Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 69,831) | 68,994) | 64,166) | 59,268) | 55,556) | 45,400) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 9,906) | 13,700) | 10,203) | 11,258) | 12,277) | 8,384) | |
| 덜: 단기 투자 | 1,238) | 1,534) | 846) | 917) | 1,028) | 1,060) | |
| 운영 자산 | 58,687) | 53,760) | 53,117) | 47,093) | 42,251) | 35,956) | |
| 영업부채 | |||||||
| 총 부채 | 46,209) | 43,936) | 43,519) | 41,190) | 36,851) | 29,816) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 103) | 1,081) | 73) | 799) | 95) | 1,699) | |
| 덜: 유동 금융리스 부채 | 147) | 129) | 245) | 72) | 31) | 26) | |
| 덜: 장기부채, 유동부분 제외 | 5,794) | 5,377) | 6,484) | 6,692) | 7,514) | 5,124) | |
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | 1,351) | 1,303) | 1,383) | 980) | 657) | 395) | |
| 영업부채 | 38,814) | 36,046) | 35,334) | 32,647) | 28,554) | 22,572) | |
| 순영업자산1 | 19,873) | 17,714) | 17,783) | 14,446) | 13,697) | 13,384) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 2,159) | (69) | 3,337) | 749) | 313) | —) | |
| 재무비율 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 11.49% | -0.39% | 20.71% | 5.32% | 2.31% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | |||||||
| Dollar General Corp. | 8.21% | 18.69% | 6.91% | 0.44% | 3.56% | — | |
| Target Corp. | 2.06% | 19.69% | 10.33% | -10.90% | -1.25% | — | |
| Walmart Inc. | 6.15% | 0.02% | 1.09% | -6.44% | -2.64% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | 0.00% | 3.81% | 4.45% | -5.58% | -1.75% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 0.00% | 3.77% | 6.33% | -1.67% | -0.87% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 2024 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 58,687 – 38,814 = 19,873
2 2024 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2024 – 순영업자산2023
= 19,873 – 17,714 = 2,159
3 2024 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,159 ÷ [(19,873 + 17,714) ÷ 2] = 11.49%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Costco Wholesale Corp.은 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Costco Wholesale Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 코스트코에 귀속되는 순이익 | 7,367) | 6,292) | 5,844) | 5,007) | 4,002) | 3,659) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 11,339) | 11,068) | 7,392) | 8,958) | 8,861) | 6,356) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (4,409) | (4,972) | (3,915) | (3,535) | (3,891) | (2,865) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 437) | 196) | 2,367) | (416) | (968) | 168) | |
| 재무비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 2.33% | 1.10% | 14.69% | -2.96% | -7.15% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | |||||||
| Dollar General Corp. | 7.59% | 17.85% | 6.14% | -2.09% | 2.79% | — | |
| Target Corp. | 1.09% | 18.64% | 7.52% | -18.12% | -4.18% | — | |
| Walmart Inc. | 0.87% | 0.47% | -3.77% | -10.19% | -0.97% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | |||||||
| 필수소비재 유통 & 소매 | 0.00% | 4.08% | -0.03% | -10.06% | -1.65% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | |||||||
| 필수소비재 | 0.00% | 3.53% | 3.35% | -7.03% | -1.88% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 2024 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 437 ÷ [(19,873 + 17,714) ÷ 2] = 2.33%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Costco Wholesale Corp.은 현금흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2023년부터 2024년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |