대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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Align Technology Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 부채 구조와 변화 추이
- 2018년부터 2022년까지 미지급금, 미지급 비용, 미지급 소득세 등 단기 부채는 전반적으로 증가하는 경향을 보였으며, 특히 2021년 이후 급격한 증가를 나타냈다. 유동부채 역시 동일한 흐름을 따라 상승하였으며, 2022년에는 약 19억2588만 US$로 나타나 과거보다 상당히 높은 수준을 기록하였다. 이에 비해 비유동부채는 2018년부터 꾸준히 증가하며 2022년 약 4억207만 US$에 이르렀으며, 총 부채 역시 상승폭이 크다. 이와 같이 부채 수준이 지속적으로 증가하는 것은 회사의 차입 또는 부채조달이 활발했음을 시사한다.
- 자본 구조 및 적합성
- 주주의 자본은 2018년 12억5129만 US$에서 2022년 36억 13만 US$로 크게 확대되었으며, 이는 추가 납입 자본금이 꾸준히 증가한 결과로 보인다. 이와 함께 이익잉여금도 2018년 3억7814만 US$에서 2억5666만 US$로 늘어나, 순이익의 재투자와 배당 정책에 따라 누적 적립이 이루어진 것으로 볼 수 있다. 그러나, 기타 포괄손익누적액은 2018년 큰 적자를 기록했으며, 이후 2020년부터 흑자로 전환한 후 다시 2022년에 적자를 기록하는 등 변동성이 존재한다. 전체적으로 자본은 꾸준히 축적되고 있으며, 주주로부터의 자본이 안정적으로 확보되고 있음을 보여준다.
- 수익성 및 자산 효율성
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2020년 이후 이연된 수익은 2021년과 2022년에 각각 약 1,152억 US$와 1,343억 US$로 높은 수준을 유지하며, 장기적인 매출 증가 또는 계약유지와 관련된 수익을 반영하는 것으로 해석할 수 있다. 반면, 적립된 자산, 특히 공장 및 장비는 2020년 이후 급증하였으며, 2021년과 2022년에 각각 4,656만 US$와 1,992만 US$로 크게 늘었다. 이러한 투자 확대는 생산 능력 또는 설비 투자와 연계된 것으로 보이며, 자산의 효율적인 활용 여부에 있어서는 추가적인 재무성장 지표와 분석이 필요하다.
또한, 주당 자본 규모는 지속적인 증가세를 보여, 주주의 가치가 계속해서 증대되고 있음을 시사한다.