경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Align Technology Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 변동성을 보였습니다. 2018년 520,148천 달러에서 2019년 629,227천 달러로 증가했지만, 2020년에는 531,854천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 1,236,388천 달러로 크게 증가했으며, 2022년에는 536,671천 달러로 다시 감소했습니다.
자본 비용은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2018년 24.29%에서 2020년 24.38%까지 소폭 상승한 후, 2021년에는 24.35%로 감소했고, 2022년에는 24.3%로 소폭 감소했습니다. 이러한 변동성은 미미한 수준입니다.
투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 1,516,250천 달러에서 2022년 3,344,477천 달러로 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년에 걸쳐 투자 자본의 증가폭이 두드러졌습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 투자 자본의 상호 작용에 따라 변동성을 보였습니다. 2018년 151,786천 달러, 2019년 258,082천 달러로 증가했지만, 2020년에는 -67,675천 달러로 감소하며 손실을 기록했습니다. 2021년에는 508,125천 달러로 크게 반등했지만, 2022년에는 -276,114천 달러로 다시 손실을 기록했습니다. 경제적 이익의 변동성은 투자 자본 증가와 NOPAT 변동의 영향을 받은 것으로 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2021년에 최고점을 기록했지만, 2022년에 다시 감소했습니다. 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 자본 비용
- 상대적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 미미한 변동은 있었지만, 전반적인 추세는 평탄합니다.
- 투자 자본
- 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 특히 2020년과 2021년에 증가폭이 컸습니다.
- 경제적 이익
- NOPAT과 투자 자본의 변화에 따라 크게 변동했습니다. 2020년과 2022년에 손실을 기록했습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Align Technology Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 누적된 보증의 증가(감소) 추가.
5 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2022 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
9 2022 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 매출액(순수입)
- 2018년부터 2019년까지는 일정한 성장세를 보였으며, 2020년 급격한 상승을 기록하였습니다. 2021년과 2022년에는 각각 7,720만 달러와 3,615만 달러로 나타나며, 2020년의 높은 수준 이후 하락하는 추세를 보여줍니다. 이는 최근 수익이 2020년보다 감소하는 방향으로 반전된 것을 의미하며, 이후 시장 또는 회사의 판매 환경에 변화가 있었을 가능성을 시사합니다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)
- 2018년과 2019년에는 지속적인 성장세를 유지하였으며, 2020년에는 일시적으로 다소 하락하는 모습을 보입니다. 이후 2021년에는 급증하는 전환점을 보여주어, 전년 대비 상당히 높은 수치를 기록하였고, 2022년에는 다시 하락하는 모습이 관찰됩니다. 이러한 패턴은 회사의 영업활동이 효율성을 중심으로 변동을 겪었으며, 특정 연도에 강력한 성장 또는 회복을 경험했음을 시사합니다.
현금 영업세
Align Technology Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세에 대한 충당금(혜택) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 소득세에 대한 충당금(혜택)
- 해당 항목은 일정 기간 동안 상당한 변동성을 보여주고 있으며, 2018년부터 2019년까지 증가하는 추세를 보이다가 2020년에는 급격한 감소(적자)에 직면하였다. 2020년의 음수 값은 회사가 소득세에 대한 충당금을 환입하였거나 환손실이 발생했음을 시사한다. 이후 2021년과 2022년에는 다시 회복세를 보여 각각 240,403천 달러와 237,484천 달러로 회복되었으며, 이는 세금 관련 충당금이 다시 적립되거나 세무 환경이 개선된 것으로 해석할 수 있다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 전반적으로 지속적인 증가 추세를 나타내고 있다. 2018년부터 2022년까지 금액이 꾸준히 상승했으며, 특히 2021년과 2022년에 큰 폭의 증가를 보였다. 2018년 66,308천 달러에서 2022년에는 279,014천 달러로 증가하였으며, 이는 회사의 영업활동이 안정적이고 성장하고 있음을 반영한다. 일관된 현금 영업세의 증가는 회사의 영업 효율성과 현금창출 능력이 향상되고 있음을 보여주는 신호로 해석할 수 있다.
투자 자본
Align Technology Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 누적 보증 추가.
6 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2018년부터 2022년까지 총 부채 및 임대는 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2018년의 10억 6667만 달러에서 2022년의 12억 6908만 달러로 약 19% 상승하였으며, 특히 2020년에 일시적으로 하락한 후, 다시 증가하는 모습을 보인다. 이러한 변화는 기업의 부채 구조 또는 임대 관련 부채의 증감에 따른 것으로 해석될 수 있다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 지속적으로 증가하는 경향을 나타내며, 2018년 12억 5289만 달러에서 2022년 36억 1358만 달러로 성장하였다. 2019년과 2020년 사이 급격한 증가가 관찰되며, 그 이후 완만한 상승 또는 안정적 유지 경향을 보이고 있다. 이는 회사의 이익 잉여금 또는 자본 조달 활동에 힘입은 결과로 볼 수 있으며, 재무 안정성과 성장성을 반영한다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 15억 1625만 달러에서 2022년 33억 4447만 달러로 거의 2배 가까이 증가하였다. 이 기간 동안 꾸준히 상승세를 유지하였으며, 2020년 이후 급격한 성장을 나타내고 있다. 이는 기업이 적극적으로 자본을 확장하거나, 신규 투자를 확대하는 전략적 결정이 반영된 것으로 판단된다.
자본 비용
Align Technology Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 운용리스 책임3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
Align Technology Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2018년에는 151,786천 달러의 이익을 기록했으며, 2019년에는 258,082천 달러로 증가했습니다.
그러나 2020년에는 -67,675천 달러로 급격히 감소한 후 2021년에는 508,125천 달러로 크게 반등했습니다. 2022년에는 다시 -276,114천 달러로 감소하여 이익의 변동성이 지속됨을 보여줍니다.
투자 자본은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년 1,516,250천 달러에서 2019년 1,524,413천 달러로 소폭 증가했으며, 2020년에는 2,459,204천 달러, 2021년에는 2,990,610천 달러, 2022년에는 3,344,477천 달러로 지속적으로 증가했습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변동성과 유사한 패턴을 보였습니다. 2018년 10.01%에서 2019년 16.93%로 증가했지만, 2020년에는 -2.75%로 감소했습니다. 2021년에는 16.99%로 다시 증가한 후 2022년에는 -8.26%로 감소했습니다.
전반적으로 투자 자본은 꾸준히 증가했지만, 경제적 이익과 경제적 스프레드 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 이는 수익성이 투자 규모 증가와 반드시 비례하지 않음을 시사합니다.
- 경제적 이익
- 수익성과 손실을 나타내는 지표로, 2020년과 2022년에 상당한 손실을 기록했습니다.
- 투자 자본
- 회사가 운영에 사용한 자본의 총량을 나타내며, 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 투자 자본 대비 경제적 이익의 비율로, 수익성을 평가하는 데 사용됩니다. 변동성이 큰 패턴을 보였습니다.
경제적 이익 마진 비율
Align Technology Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순수익 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순수익
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 2018년 12월 31일에 151,786천 달러로 보고된 경제적 이익은 2019년에 크게 증가하여 258,082천 달러에 도달했습니다. 그러나 2020년에는 -67,675천 달러로 감소하여 손실을 나타냈습니다. 2021년에는 다시 508,125천 달러로 크게 반등했지만, 2022년에는 -276,114천 달러로 다시 감소하여 손실을 기록했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 조정된 순수익
- 조정된 순수익은 2018년 2,104,380천 달러에서 2019년 2,595,872천 달러, 2020년 2,713,114천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 4,401,700천 달러로 급증했지만, 2022년에는 3,949,386천 달러로 감소했습니다. 조정된 순수익은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 2022년에 감소하는 경향을 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2018년 7.21%에서 2019년 9.94%로 증가했습니다. 2020년에는 -2.49%로 급격히 감소하여 손실을 나타냈습니다. 2021년에는 11.54%로 크게 반등했지만, 2022년에는 -6.99%로 다시 감소하여 손실을 기록했습니다. 경제적 이익 마진 비율은 경제적 이익의 변동성과 유사한 패턴을 보였습니다.
전반적으로 조정된 순수익은 증가 추세를 보였지만, 경제적 이익과 경제적 이익 마진 비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2020년과 2022년에는 경제적 이익과 마진이 모두 손실을 기록했습니다. 이러한 변동성은 추가적인 조사가 필요할 수 있습니다.