재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Align Technology Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권, 단기 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년에는 4억 7,754만 2천 달러를 기록했으며, 2020년에는 22억 7,302만 2천 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년에는 24억 5,137만 2천 달러로 소폭 증가했지만, 2022년에는 26억 177만 4천 달러로 증가세가 둔화되었습니다.
“대차대조표 기반 집계 발생액”은 2019년에 -39,990천 달러로 음수 값을 나타냈습니다. 그러나 2020년에는 17억 9,548만 달러로 급격히 증가했으며, 2021년에는 1억 7,835만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 1억 5,040만 2천 달러로 소폭 감소했습니다.
“대차대조표 기반 발생 비율”은 2019년에 -8.04%로 음수 값을 보였습니다. 2020년에는 130.55%로 크게 상승했으며, 2021년에는 7.55%로 감소했습니다. 2022년에는 5.95%로 추가 감소하여 전반적으로 감소 추세를 보였습니다.
- 순영업자산 추세
- 2020년에 급증한 후 증가율이 둔화되는 패턴을 보입니다.
- “대차대조표 기반 집계 발생액” 추세
- 2020년에 급격한 증가 후 감소하는 경향을 보입니다. 2019년에는 음수 값을 기록했습니다.
- “대차대조표 기반 발생 비율” 추세
- 2020년에 최고점을 찍은 후 지속적으로 감소하는 추세를 보입니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Align Technology Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년 말 477,542천 달러에서 2020년 말에는 2,273,022천 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2021년 말에는 2,451,372천 달러로 소폭 증가했으며, 2022년 말에는 2,601,774천 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 순영업자산은 2019년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 45,950천 달러에서 2020년 1,345,220천 달러로 급증했습니다. 그러나 2021년에는 162,906천 달러로 크게 감소했으며, 2022년에는 6,157천 달러로 더욱 감소했습니다. 따라서 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년까지 급격히 증가했다가 이후 급격히 감소하는 패턴을 보였습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2019년 9.24%에서 2020년 97.81%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 6.9%로 감소했으며, 2022년에는 0.24%로 더욱 감소했습니다. 이 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변동성을 반영하며, 2020년에 최고점을 기록한 후 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2020년 이후 급격히 감소했습니다. 이러한 추세는 자산 증가가 현금 흐름 증가와 반드시 연결되지 않을 수 있음을 시사합니다.