재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Align Technology Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 5,947,947) | 5,942,110) | 4,829,683) | 2,500,702) | 2,052,458) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 942,050) | 1,099,370) | 960,843) | 550,425) | 636,899) | |
| 덜: 유가증권, 단기 | 57,534) | 71,972) | —) | 318,202) | 98,460) | |
| 운영 자산 | 4,948,363) | 4,770,768) | 3,868,840) | 1,632,075) | 1,317,099) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,346,589) | 2,319,396) | 1,595,818) | 1,154,533) | 799,567) | |
| 영업부채 | 2,346,589) | 2,319,396) | 1,595,818) | 1,154,533) | 799,567) | |
| 순영업자산1 | 2,601,774) | 2,451,372) | 2,273,022) | 477,542) | 517,532) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 150,402) | 178,350) | 1,795,480) | (39,990) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 5.95% | 7.55% | 130.55% | -8.04% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | -0.73% | -1.76% | — | — | — | |
| Cigna Group | -7.83% | 4.17% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -9.86% | -3.68% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 0.32% | 14.93% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -10.21% | 50.02% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -1.37% | 3.72% | -1.48% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 17.32% | 4.32% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | -0.20% | 2.57% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 2.80% | 4.68% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 4,948,363 – 2,346,589 = 2,601,774
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 2,601,774 – 2,451,372 = 150,402
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 150,402 ÷ [(2,601,774 + 2,451,372) ÷ 2] = 5.95%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Align Technology Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Align Technology Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 361,573) | 772,020) | 1,775,888) | 442,776) | 400,235) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 568,732) | 1,172,544) | 662,174) | 747,270) | 554,681) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | (213,316) | (563,430) | (231,506) | (350,444) | 6,927) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 6,157) | 162,906) | 1,345,220) | 45,950) | (161,373) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 0.24% | 6.90% | 97.81% | 9.24% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | -2.08% | -3.29% | — | — | — | |
| Cigna Group | -7.06% | 2.43% | — | — | — | |
| CVS Health Corp. | -6.15% | -4.20% | — | — | — | |
| Elevance Health Inc. | 8.35% | 30.34% | — | — | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | -20.88% | 33.51% | — | — | — | |
| Medtronic PLC | -0.97% | 0.35% | 1.16% | — | — | |
| UnitedHealth Group Inc. | 21.73% | 5.77% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 2.18% | 2.40% | -0.46% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 2.38% | 5.78% | 12.37% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 6,157 ÷ [(2,601,774 + 2,451,372) ÷ 2] = 0.24%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Align Technology Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |