현금 흐름표
현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.
현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 수익성과 관련된 주요 지표의 변화
- 2018년부터 2020년까지 순수입은 안정적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2020년에 급증하였음을 알 수 있다. 이는 2020년이 회사의 수익 창출에 있어 강한 성장기를 맞이하였음을 나타낸다. 그러나 2021년 이후에는 순수입이 감소하는 추세를 보였으며, 2022년에는 다시 큰 폭의 하락이 나타나, 수익성의 일시적 호조 이후 변화가 있었다고 해석할 수 있다.
- 이연된 세금과 관련된 변동성
- 이연된 세금 항목은 2020년에 큰 폭으로 증가하여, 해당 기간 기업의 세무 이슈 또는 재무구조의 변화가 있었던 것으로 보인다. 이후 2021년과 2022년에는 모두 부정적 또는 긍정적 변동이 반복하면서 세무상 조정의 불확실성이 내포되어 있다.
- 비현금 영업 활동 및 손상 관련 항목
- 감가상각 및 상각비는 꾸준히 증가하였으며, 이는 자산의 감가상각이 지속적으로 이뤄지고 있음을 보여준다. 비현금 운용리스 비용도 2019년 이후 상승하는 추세를 보인다. 또한, 손상 관련 비용과 기타 비현금 항목은 특정 연도에 일시적 또는 계절적 영향을 받은 것으로 보이며, 이러한 항목들이 재무제표에 미치는 영향을 고려할 필요가 있다.
- 유형자산과 투자의 변화
- 부동산, 설비 등에 대한 구매액은 2018년부터 증가 양상을 보였으며, 2021년과 2022년에는 상당히 많은 투자로 나타났다. 유가증권 매입액도 2019년 이후 급격히 증가하였으며, 만기 수익금이 일정 부분 회수되고 있다. 투자활동 관련 순현금 유출은 매우 큰 폭으로 변동하였으며, 인수 및 매각 활동과 함께 사업 확대 또는 재무 구조조정을 시사한다.
- 자기자본 및 주식 관련 거래
- 보통주 발행 수익금은 꾸준히 증가하는 추세를 나타내며, 주식 매입액은 2018년 이후 큰 규모로 계속 증가하였다. 특히, 2022년과 2021년에 상당한 주식 매입 활동이 이루어졌으며, 이는 주주환원 정책 또는 유동성 관리의 일환으로 해석될 수 있다. 주식 관련 파생상품 계약과 관련 비용도 존재하지만, 상대적으로 작은 규모를 차지한다.
- 재무 활동 및 현금 흐름
- 재무 활동에서 발생한 현금 유출은 상당히 컸으며, 특히 2019년과 2022년에 각각 큰 규모를 기록하였다. 재무 구조의 변화는 주로 주식 매입, 배당, 또는 부채 재조정과 관련된 것으로 보이며, 이것이 회사의 유동성 및 재무유연성에 영향을 미쳤음을 시사한다.
- 유동성 및 현금 보유액의 추이
- 연초 현금 보유액은 꾸준히 증가하는 모습을 보였으며, 2020년 초에는 551억 달러를 초과하는 등 상당한 수준임을 알 수 있다. 그러나 연말에는 일부 연도에 제한된 현금의 감소를 보여, 현금 유동성 긴축 또는 사용에 대한 변화가 있었던 것으로 보인다. 2022년에는 연말 현금 수준이 감소하는 경향이 나타나, 재무 전략 또는 시장 환경 변화에 따른 영향을 받은 것으로 해석된다.
- 전반적 재무구조와 시장 영향
- 전반적으로 기업은 강한 수익 창출력과 함께 투자 및 배당 정책, 주식 매입 활동을 병행하며, 재무 구조를 적극적으로 관리하고 있음을 확인할 수 있다. 동시에, 투자 활동과 재무 활동에서의 현금 유출은 크고 변동성이 있어, 유동성 유지와 재무 전략의 조화가 중요한 고려사항임을 보여준다.