경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Amgen Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2020년부터 2023년까지 지속적인 수준을 유지하거나 약간의 변동을 보인 후, 2024년에는 크게 감소하는 경향이 관찰됩니다. 2020년과 2021년에는 각각 7,889백만 달러와 6,412백만 달러로서 높은 수치를 기록하였으며, 이후 2022년에는 6,399백만 달러로 다소 유지되다가 2023년에 다시 상승하여 7,802백만 달러를 기록하였습니다. 그러나 2024년에는 5,377백만 달러로 현저히 줄어든 모습입니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 대체로 8.62%에서 8.78% 사이의 범위 내에서 등락하였으며, 2023년에는 8.39%로 일부 하락하였다가 2024년에는 8.56%로 소폭 상승하였습니다. 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 일정한 자본 비용률이 기업의 자본 구조 및 시장 조건의 영향을 받는 것으로 해석됩니다.
- 투자 자본
- 2020년 38,776백만 달러에서 2021년 40,247백만 달러로 증가하였으며, 2022년에는 39,722백만 달러로 약간 감소하는 추세를 보여줍니다. 2023년에는 69,976백만 달러로 급증하였는데, 이는 상당한 규모의 자본 증가를 의미하며, 이후 2024년에는 63,169백만 달러로 일부 축소된 모습을 보여줍니다. 이러한 변화는 기업의 성장 전략과 투자 활동의 변화와 관련이 있을 가능성이 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년 4,512백만 달러에서 2021년 2,944백만 달러로 하락하였으며, 2022년에는 약간 감소하여 2,913백만 달러를 기록하였습니다. 2023년에는 1,931백만 달러로 계속 낮아지는 가운데, 2024년에는 마이너스 28백만 달러로 전환되어 손실 상태로 전환된 점이 뚜렷합니다. 이는 투자 자본 대비 이익 창출이 감소하거나, 자본 비용 대비 이익률이 저하된 결과일 수 있으며, 기업의 수익성에 부정적 영향을 미치는 요인들이 내포되어 있다고 볼 수 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Amgen Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용·순의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 순수입
-
2020년부터 2024년까지 순수입은 전반적으로 하락하는 경향을 보여주고 있다. 2020년에는 7,264백만 달러를 기록했으나 2021년에는 5,893백만 달러로 감소하였다. 이후 2022년에는 6,552백만 달러로 소폭 회복했으나, 2023년 다시 6,717백만 달러로 증대되었으며, 2024년에는 4,090백만 달러로 급감하는 모습이 관찰된다.
이와 같은 흐름은 일정 기간 동안 수익성이 유지되거나 회복하는 모습을 보였으나, 마지막 연도에는 큰 하락이 나타남을 시사한다. 이는 시장 환경, 제품 포트폴리오, 경쟁구도 또는 기타 외부 요인에 따른 변화의 가능성을 고려할 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
-
2020년부터 2024년까지 세후 순영업이익은 비교적 안정적인 수준을 유지하거나 변동이 있으며, 일부 연도에는 전년 대비 감소 또는 증가하는 모습을 보여준다. 2020년에는 7,889백만 달러로 가장 높았으며, 이후 2021년에는 6,412백만 달러로 내려갔다. 2022년에는 약간의 감소를 보여 6,399백만 달러를 기록했고, 2023년에는 다시 상승하여 7,802백만 달러로 회복된 모습이다. 하지만 2024년에는 5,377백만 달러로 다시 하락하는 추세를 보이고 있다.
이와 같이, 세후 순영업이익은 일부 연도에 걸쳐 변화가 있었으며, 특히 2024년에는 이전 연도들보다 낮은 수치를 보여줌으로써 이익률 측면에서 다소 압박을 받고 있음을 시사한다. 이는 비용 증가, 매출 하락 또는 기타 수익성 악화 요인과 관련이 있을 가능성이 있다.
현금 영업세
Amgen Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용, 순 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세 충당금
- 2020년부터 2022년까지 소득세 충당금은 점진적인 감소 추세를 보였으며, 2022년 말 기준 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 세금 관련 예상 의무가 안정적이거나, 세무 전략의 변경 가능성을 시사할 수 있습니다. 그러나 2023년에는 이 금액이 급증하여 1138백만 달러로 이전보다 크게 늘어난 후, 2024년에는 다시 감소하여 519백만 달러로 축소되었습니다. 이러한 변화는 세무 관련 예측치의 변동이나 일회성 조정에 기인할 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 2020년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 나타냈으며, 2022년에는 2368백만 달러로 정점을 기록하였습니다. 이 기간 동안 현금 영업세는 회사의 영업에서 창출된 현금 유입이 견실하게 유지되고 있음을 보여줍니다. 2023년에는 2963백만 달러로 일시적으로 최고치를 기록한 후, 2024년에는 다소 감소하여 2426백만 달러를 기록하였는데, 이는 영업환경의 변화나 일회성 요인에 따른 영향일 수 있습니다. 전체적으로는 영업활동이 안정적이며, 상당한 수준의 현금 창출 능력을 유지하고 있음을 시사합니다.
투자 자본
Amgen Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대의 추세
- 2020년부터 2022년까지는 총 부채 및 임대가 점진적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 33,445백만 달러에서 2022년에는 39,640백만 달러로 약 18.6% 증가하였습니다. 그러나 2023년에는 급격하게 증가하여 65,423백만 달러로 상승하였으며, 2024년에는 약간 감소하여 60,879백만 달러를 기록하였습니다. 이 변화는 급증과 일부 조정을 나타내며, 부채 규모가 크고 변동성이 있음을 보여줍니다.
- 주주의 자본의 변화
- 2020년 9,409백만 달러였던 주주의 자본은 2021년 큰 폭으로 감소하여 6,700백만 달러를 기록하였으며, 이후 2022년에는 3,661백만 달러로 크게 축소되었습니다. 2023년에는 다시 상승하여 6,232백만 달러에 이르렀으나, 2024년에는 약간 하락하여 5,877백만 달러를 유지하는 양상을 보였습니다. 전반적으로, 주주의 자본은 큰 변동성을 보여 주며, 특정 시기에는 재무구조의 불안정성을 시사할 수 있습니다.
- 투자 자본의 변화
- 2020년 38,776백만 달러였던 투자 자본은 2021년 40,247백만 달러로 소폭 늘었으며, 2022년에는 약간 축소되어 39,722백만 달러로 나타났습니다. 그러나 2023년에는 대폭 상승하여 69,976백만 달러를 기록했고, 그 후 2024년에는 63,169백만 달러로 다시 감소하는 양상을 보였습니다. 투자 자본은 전체 기간 동안 증감이 크고, 특히 2023년의 급증은 상당한 자본 확장 또는 자산 증대 활동을 반영하는 것으로 해석됩니다. 이 또한 변동성이 높아 자본운용 전략의 변화 가능성을 시사합니다.
자본 비용
Amgen Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Amgen Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년에는 45억 1천 2백만 달러로 정점에 이른 이후, 2021년과 2022년에 각각 29억 4백만 달러와 29억 1백 30만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 2023년에는 다시 19억 3백 1십만 달러로 일부 회복되었으나, 2024년에는 적자를 기록하며 마이너스로 전환된 것(−2800만 달러)이 관찰됩니다. 이는 전반적으로 회사의 경제적 이익이 점진적으로 감소하고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2020년 기준 약 38776백만 달러였으며, 이후 2021년과 2022년에 각각 40247백만 달러와 39722백만 달러로 증가하였다가, 2023년에는 두드러지게 상승하여 69976백만 달러를 기록하였고 2024년에는 다소 감소하여 63169백만 달러로 나타났습니다. 이러한 변화는 회사가 투자를 늘리면서 자본 구조가 확장된 결과로 볼 수 있으며, 특히 2023년의 급증은 대규모 투자를 수행했음을 시사합니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 이 비율은 2020년 11.64%로 시작하여 2021년과 2022년에는 각각 7.31%와 7.33%로 낮아진 후, 2023년에는 2.76%로 더욱 축소되었습니다. 2024년에는 마이너스 0.05%로 전환되어 사실상 수익성을 상실했음을 보여줍니다. 이는 회사의 수익성이 점진적으로 악화되고 있음을 의미하며, 특히 2024년의 마이너스 비율은 경제적 이익이 부정적임을 뒷받침합니다.
경제적 이익 마진 비율
Amgen Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 물품 판매 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 물품 판매
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2020년 이후부터 2022년까지 경제적 이익은 일정하게 유지되거나 약간 감소하는 추세를 보였으며, 2023년에는 크게 감소하여 1,931백만 달러로 하락하였다. 2024년에는 적자로 전환되어 -28백만 달러를 기록하였으며, 이는 회사의 전반적인 재무 성과에 부정적인 영향을 미쳤음을 시사한다.
- 물품 판매
- 물품 판매액은 2020년부터 꾸준한 증가를 보여 2024년에는 32,026백만 달러로 상당히 성장하였다. 이러한 증가는 회사의 제품에 대한 수요 증가 또는 시장 확대의 결과일 가능성이 있으며, 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미쳤을 것으로 판단된다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진은 2020년 18.62%로 높았으나, 이후 지속적으로 하락하는 추세를 보였다. 2021년과 2022년에는 각각 12.12%, 11.74%로 떨어졌으며, 2023년 및 2024년에는 7.17%와 -0.09%로 낮아졌다. 특히 2024년에는 마진이 마이너스로 전환되어 수익성에 심각한 문제가 있음을 반영한다. 이러한 하락은 비용 증가, 가격 경쟁 심화 또는 기타 운영상의 어려움을 시사한다.