경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Amgen Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 7889백만 달러를 기록했으나, 2021년에는 6412백만 달러로 감소했습니다. 2022년에는 6399백만 달러로 소폭 감소한 후 2023년에는 7802백만 달러로 다시 증가했습니다. 그러나 2024년에는 5377백만 달러로 크게 감소했습니다.
자본 비용은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2020년 9.86%에서 2021년 9.75%로 소폭 감소했으며, 2022년에는 9.94%로 증가했습니다. 2023년에는 9.44%로 감소한 후 2024년에는 9.64%로 소폭 상승했습니다. 이러한 변동성은 비교적 미미한 수준입니다.
투자 자본은 2020년 38776백만 달러에서 2021년 40247백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 39722백만 달러로 감소했지만, 2023년에는 69976백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 63169백만 달러로 감소했습니다. 투자 자본의 증가는 2023년에 특히 두드러졌습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 투자 자본의 변화에 따라 변동했습니다. 2020년 4067백만 달러에서 2021년 2489백만 달러로 감소했으며, 2022년에는 2452백만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 1196백만 달러로 감소한 후 2024년에는 -713백만 달러로 전환되어 손실을 기록했습니다. 경제적 이익의 감소 추세는 2024년에 더욱 가속화되었습니다.
- 주요 관찰 사항
- NOPAT의 변동성과 투자 자본의 급격한 증가는 경제적 이익에 상당한 영향을 미쳤습니다. 특히 2024년에는 NOPAT의 감소와 투자 자본의 높은 수준으로 인해 경제적 이익이 마이너스로 전환되었습니다.
전반적으로, 최근 몇 년간의 재무 데이터는 수익성과 자본 투입 간의 관계에서 변화가 있음을 시사합니다. NOPAT의 변동성과 투자 자본의 증가는 경제적 이익에 부정적인 영향을 미쳤으며, 특히 2024년에 그 영향이 두드러졌습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Amgen Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용·순의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 순수입
-
2020년부터 2024년까지 순수입은 전반적으로 하락하는 경향을 보여주고 있다. 2020년에는 7,264백만 달러를 기록했으나 2021년에는 5,893백만 달러로 감소하였다. 이후 2022년에는 6,552백만 달러로 소폭 회복했으나, 2023년 다시 6,717백만 달러로 증대되었으며, 2024년에는 4,090백만 달러로 급감하는 모습이 관찰된다.
이와 같은 흐름은 일정 기간 동안 수익성이 유지되거나 회복하는 모습을 보였으나, 마지막 연도에는 큰 하락이 나타남을 시사한다. 이는 시장 환경, 제품 포트폴리오, 경쟁구도 또는 기타 외부 요인에 따른 변화의 가능성을 고려할 수 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
-
2020년부터 2024년까지 세후 순영업이익은 비교적 안정적인 수준을 유지하거나 변동이 있으며, 일부 연도에는 전년 대비 감소 또는 증가하는 모습을 보여준다. 2020년에는 7,889백만 달러로 가장 높았으며, 이후 2021년에는 6,412백만 달러로 내려갔다. 2022년에는 약간의 감소를 보여 6,399백만 달러를 기록했고, 2023년에는 다시 상승하여 7,802백만 달러로 회복된 모습이다. 하지만 2024년에는 5,377백만 달러로 다시 하락하는 추세를 보이고 있다.
이와 같이, 세후 순영업이익은 일부 연도에 걸쳐 변화가 있었으며, 특히 2024년에는 이전 연도들보다 낮은 수치를 보여줌으로써 이익률 측면에서 다소 압박을 받고 있음을 시사한다. 이는 비용 증가, 매출 하락 또는 기타 수익성 악화 요인과 관련이 있을 가능성이 있다.
현금 영업세
Amgen Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용, 순 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
- 소득세 충당금
- 2020년부터 2022년까지 소득세 충당금은 점진적인 감소 추세를 보였으며, 2022년 말 기준 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 세금 관련 예상 의무가 안정적이거나, 세무 전략의 변경 가능성을 시사할 수 있습니다. 그러나 2023년에는 이 금액이 급증하여 1138백만 달러로 이전보다 크게 늘어난 후, 2024년에는 다시 감소하여 519백만 달러로 축소되었습니다. 이러한 변화는 세무 관련 예측치의 변동이나 일회성 조정에 기인할 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 2020년 이후 지속적으로 증가하는 추세를 나타냈으며, 2022년에는 2368백만 달러로 정점을 기록하였습니다. 이 기간 동안 현금 영업세는 회사의 영업에서 창출된 현금 유입이 견실하게 유지되고 있음을 보여줍니다. 2023년에는 2963백만 달러로 일시적으로 최고치를 기록한 후, 2024년에는 다소 감소하여 2426백만 달러를 기록하였는데, 이는 영업환경의 변화나 일회성 요인에 따른 영향일 수 있습니다. 전체적으로는 영업활동이 안정적이며, 상당한 수준의 현금 창출 능력을 유지하고 있음을 시사합니다.
투자 자본
Amgen Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대의 추세
- 2020년부터 2022년까지는 총 부채 및 임대가 점진적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 33,445백만 달러에서 2022년에는 39,640백만 달러로 약 18.6% 증가하였습니다. 그러나 2023년에는 급격하게 증가하여 65,423백만 달러로 상승하였으며, 2024년에는 약간 감소하여 60,879백만 달러를 기록하였습니다. 이 변화는 급증과 일부 조정을 나타내며, 부채 규모가 크고 변동성이 있음을 보여줍니다.
- 주주의 자본의 변화
- 2020년 9,409백만 달러였던 주주의 자본은 2021년 큰 폭으로 감소하여 6,700백만 달러를 기록하였으며, 이후 2022년에는 3,661백만 달러로 크게 축소되었습니다. 2023년에는 다시 상승하여 6,232백만 달러에 이르렀으나, 2024년에는 약간 하락하여 5,877백만 달러를 유지하는 양상을 보였습니다. 전반적으로, 주주의 자본은 큰 변동성을 보여 주며, 특정 시기에는 재무구조의 불안정성을 시사할 수 있습니다.
- 투자 자본의 변화
- 2020년 38,776백만 달러였던 투자 자본은 2021년 40,247백만 달러로 소폭 늘었으며, 2022년에는 약간 축소되어 39,722백만 달러로 나타났습니다. 그러나 2023년에는 대폭 상승하여 69,976백만 달러를 기록했고, 그 후 2024년에는 63,169백만 달러로 다시 감소하는 양상을 보였습니다. 투자 자본은 전체 기간 동안 증감이 크고, 특히 2023년의 급증은 상당한 자본 확장 또는 자산 증대 활동을 반영하는 것으로 해석됩니다. 이 또한 변동성이 높아 자본운용 전략의 변화 가능성을 시사합니다.
자본 비용
Amgen Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
경제적 스프레드 비율
Amgen Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2020년에는 40억 6,700만 달러를 기록했으나, 2021년에는 24억 8,900만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 24억 5,200만 달러로 소폭 감소했으며, 2023년에는 11억 9,600만 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 -7억 1,300만 달러로 적자를 기록했습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 3만 8,776백만 달러였으나, 2021년에는 4만 247백만 달러로 증가했습니다. 2022년에는 3만 9,722백만 달러로 소폭 감소했지만, 2023년에는 6만 9,976백만 달러로 크게 증가했습니다. 2024년에는 6만 3,169백만 달러로 감소했습니다.
경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본의 관계를 나타내는 지표로, 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년에는 10.49%였으나, 2021년에는 6.18%로 감소했습니다. 2022년에는 6.17%로 비슷한 수준을 유지했지만, 2023년에는 1.71%로 크게 감소했습니다. 2024년에는 -1.13%로 마이너스를 기록하며, 투자 자본 대비 경제적 이익 창출 능력이 저하되었음을 시사합니다.
- 경제적 이익
- 2020년 이후 지속적으로 감소하여 2024년에는 적자를 기록했습니다. 이는 수익성 악화를 의미할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 전반적으로 증가하는 추세이지만, 2023년 이후 증가폭이 둔화되었습니다. 이는 사업 확장을 위한 투자가 이루어지고 있음을 나타낼 수 있습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 지속적으로 감소하여 2024년에는 마이너스를 기록했습니다. 이는 투자 자본 대비 수익 창출 효율성이 감소하고 있음을 의미합니다.
경제적 이익 마진 비율
Amgen Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 물품 판매 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 물품 판매
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년 40억 6,700만 달러에서 2024년 -7억 1,300만 달러로 감소하는 추세를 보입니다. 2021년과 2022년에는 각각 24억 8,900만 달러, 24억 5,200만 달러로 감소폭이 둔화되었으나, 2023년에는 11억 9,600만 달러로 급감했고, 2024년에는 적자를 기록했습니다.
- 물품 판매
- 물품 판매는 2020년 242억 4,000만 달러에서 2024년 320억 2,600만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 2021년에는 242억 9,700만 달러, 2022년에는 248억 100만 달러, 2023년에는 269억 1,000만 달러로 점진적인 성장을 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2020년 16.78%에서 2024년 -2.23%로 지속적으로 하락했습니다. 2021년에는 10.24%, 2022년에는 9.89%, 2023년에는 4.44%로 감소폭이 점차 줄어들다가 2024년에 마이너스로 전환되었습니다. 이는 물품 판매 증가에도 불구하고 경제적 이익이 감소하면서 나타난 결과입니다.
전반적으로 물품 판매는 증가했지만, 경제적 이익은 감소하고 경제적 이익 마진 비율은 하락하는 추세를 보입니다. 특히 2024년에는 경제적 이익이 적자를 기록하고 마진 비율이 마이너스로 전환된 점은 주목할 만합니다. 이러한 추세는 비용 증가, 가격 경쟁 심화, 또는 기타 요인에 기인할 수 있습니다.