경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Amgen Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2025 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 변동성을 보였습니다. 2021년 6412백만 달러에서 2022년에는 소폭 감소한 6399백만 달러를 기록했습니다. 이후 2023년에는 7802백만 달러로 크게 증가했지만, 2024년에는 5377백만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 다시 9219백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다.
자본 비용은 전반적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 2021년 8.8%에서 2022년 8.96%로 소폭 상승한 후, 2023년에는 8.56%로 감소했습니다. 2024년에는 8.73%로 소폭 상승했으며, 2025년에는 9.13%로 다소 증가했습니다.
투자 자본은 2021년 40247백만 달러에서 2022년에는 39722백만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 69976백만 달러로 크게 증가했지만, 2024년에는 63169백만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 58618백만 달러로 추가 감소했습니다.
경제적 이익은 NOPAT과 투자 자본의 변화에 따라 변동했습니다. 2021년 2871백만 달러, 2022년 2839백만 달러를 기록한 후, 2023년에는 1813백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 -138백만 달러로 마이너스를 기록했으며, 2025년에는 3865백만 달러로 크게 반등했습니다. 경제적 이익의 변동은 투자 자본의 증가와 감소, 그리고 NOPAT의 변화에 영향을 받은 것으로 보입니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2023년 급증 후 2024년 감소, 2025년 다시 증가하는 변동성 추세
- 자본 비용
- 전반적으로 안정적인 수준 유지, 2025년 소폭 증가
- 투자 자본
- 2023년 급증 후 2024년, 2025년 연속 감소
- 경제적 이익
- NOPAT 및 투자 자본 변화에 따라 변동, 2024년 마이너스 기록 후 2025년 반등
세후 순영업이익 (NOPAT)
Amgen Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2025 계산
이자 비용·순의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
최근 5년간의 재무 데이터 분석 결과, 순수입과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 변동성을 보였습니다.
- 순수입
- 2021년 58억 9,300만 달러에서 2022년 65억 5,200만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 67억 1,700만 달러로 소폭 증가했지만, 2024년에는 40억 9,000만 달러로 크게 감소했습니다. 2025년에는 77억 1,100만 달러로 다시 증가하는 추세를 보였습니다. 전반적으로 순수입은 상당한 변동성을 나타냈으며, 2024년의 감소 후 2025년에 회복되는 모습을 보였습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2021년 64억 1,200만 달러에서 2022년 63억 9,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 78억 200만 달러로 크게 증가했지만, 2024년에는 53억 7,700만 달러로 감소했습니다. 2025년에는 92억 1,900만 달러로 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다. NOPAT 역시 순수입과 유사하게 변동성이 크며, 2024년 감소 후 2025년에 상당한 회복세를 보였습니다.
순수입과 NOPAT의 추세는 전반적으로 유사한 패턴을 보입니다. 2023년까지 증가세를 보이다가 2024년에 감소하고, 2025년에 다시 증가하는 경향을 나타냅니다. 이러한 변동성은 외부 경제 요인, 경쟁 환경, 또는 회사 내부의 전략적 변화 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다. 특히 2024년의 감소는 추가적인 분석을 통해 원인을 파악할 필요가 있습니다.
현금 영업세
Amgen Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용, 순 세금 절감 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 소득세 충당금과 현금 영업세 모두에서 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 소득세 충당금
- 2021년 말 8억 800만 달러에서 2022년 말 7억 9,400만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 말에는 11억 3,800만 달러로 크게 증가했으며, 2024년 말에는 5억 1,900만 달러로 감소했습니다. 2025년 말에는 다시 12억 6,500만 달러로 증가하는 변동성을 보입니다. 전반적으로 소득세 충당금은 상당한 변동성을 나타내며, 특정 시점의 세금 관련 요인에 민감하게 반응하는 것으로 보입니다.
- 현금 영업세
- 2021년 말 14억 9,700만 달러에서 2022년 말 23억 6,800만 달러로 크게 증가했습니다. 2023년 말에는 29억 6,300만 달러로 추가적인 증가세를 보였으나, 2024년 말에는 24억 2,600만 달러로 감소했습니다. 2025년 말에는 25억 5,100만 달러로 소폭 증가했습니다. 현금 영업세는 전반적으로 증가 추세를 보이지만, 2024년 감소세를 보인 후 2025년에 소폭 회복되는 패턴을 나타냅니다.
두 항목 모두에서 변동성이 관찰되므로, 이러한 변화의 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 분석이 필요합니다. 특히 소득세 충당금의 변동성은 세금 정책 변화, 세무 감사 결과, 또는 회계 처리 방식의 변경과 관련될 수 있습니다. 현금 영업세의 증가는 매출 증가, 비용 절감, 또는 자산 매각과 같은 요인에 기인할 수 있으며, 감소는 그 반대의 상황을 나타낼 수 있습니다.
투자 자본
Amgen Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 유가증권 공제.
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 자본 구조와 관련된 몇 가지 뚜렷한 추세가 관찰됩니다.
- 총 부채 및 임대
- 보고된 총 부채 및 임대는 2021년 말 339억 7,900만 달러에서 2023년 말 654억 2,300만 달러로 상당한 증가세를 보였습니다. 이는 약 92.9%의 증가율에 해당합니다. 그러나 2024년 말에는 608억 7,900만 달러로 감소했고, 2025년 말에는 554억 3,500만 달러로 추가 감소했습니다. 이러한 감소는 부채 관리 노력 또는 운영 성과 개선의 결과일 수 있습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2021년 말 67억 달러에서 2022년 말 36억 6,100만 달러로 감소했습니다. 이후 2023년 말 62억 3,200만 달러로 증가했지만, 2024년 말에는 58억 7,700만 달러로 다시 감소했습니다. 2025년 말에는 86억 5,800만 달러로 크게 증가하여 긍정적인 추세를 나타냅니다. 이는 자본 유치, 이익 유보 또는 주식 발행과 같은 요인에 기인할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 말 402억 4,700만 달러에서 2023년 말 699억 7,600만 달러로 증가했습니다. 이는 약 73.9%의 증가율을 나타냅니다. 2024년 말에는 631억 6,900만 달러로 감소했고, 2025년 말에는 586억 1,800만 달러로 추가 감소했습니다. 투자 자본의 변동은 자본 지출, 자산 매각 또는 부채 감소와 같은 요인에 영향을 받을 수 있습니다.
전반적으로, 부채는 증가하다가 감소하는 패턴을 보이고, 주주의 자본은 변동성을 보이다가 증가하는 추세를 보이며, 투자 자본은 증가 후 감소하는 패턴을 보입니다. 이러한 추세는 회사의 자본 구조와 투자 전략의 변화를 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
자본 비용
Amgen Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 차입금3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
경제적 스프레드 비율
Amgen Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2025 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 28억 7,100만 달러에서 2022년 28억 3,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 18억 1,300만 달러로 크게 감소했으며, 2024년에는 -1억 3,800만 달러로 적자를 기록했습니다. 2025년에는 38억 6,500만 달러로 크게 반등했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2021년 4만 247억 달러에서 2022년 3만 9722억 달러로 감소했습니다. 2023년에는 6만 9976억 달러로 크게 증가한 후, 2024년에는 6만 3169억 달러로 감소했습니다. 2025년에는 5만 8618억 달러로 추가 감소했습니다. 투자 자본은 전반적으로 증가 추세를 보였지만, 변동성이 컸습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2021년 7.13%에서 2022년 7.15%로 소폭 증가했습니다. 2023년에는 2.59%로 크게 감소했으며, 2024년에는 -0.22%로 마이너스를 기록했습니다. 2025년에는 6.59%로 다시 상승했습니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변동성과 함께 변동하는 경향을 보였습니다.
전반적으로, 경제적 이익과 투자 자본은 모두 상당한 변동성을 보였습니다. 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익의 변화에 민감하게 반응하는 것으로 보입니다. 2024년의 적자 전환은 우려스러운 부분이지만, 2025년의 회복은 긍정적인 신호입니다. 투자 자본의 지속적인 증가는 장기적인 성장 잠재력을 시사하지만, 변동성을 주시해야 합니다.
경제적 이익 마진 비율
Amgen Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 12. 31. | 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 물품 판매 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 물품 판매
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2021년 28억 7,100만 달러에서 2022년 28억 3,900만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2023년에는 18억 1,300만 달러로 크게 감소했으며, 2024년에는 -1억 3,800만 달러로 적자를 기록했습니다. 2025년에는 38억 6,500만 달러로 크게 반등했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다.
- 물품 판매
- 물품 판매는 2021년 242억 9,700만 달러에서 2022년 248억 100만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 269억 1,000만 달러로 증가 추세가 이어졌으며, 2024년에는 320억 2,600만 달러, 2025년에는 351억 4,800만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 물품 판매는 전반적으로 긍정적인 성장세를 보였습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2021년 11.82%에서 2022년 11.45%로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 6.74%로 크게 감소했으며, 2024년에는 -0.43%로 적자를 기록했습니다. 2025년에는 11%로 회복되었습니다. 경제적 이익 마진 비율은 경제적 이익의 변동성과 함께 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 2024년의 마진 비율은 수익성이 악화되었음을 나타냅니다.
물품 판매는 꾸준히 증가했지만, 경제적 이익은 변동성이 컸으며, 특히 2024년에 적자를 기록했습니다. 2025년에는 경제적 이익이 크게 반등하면서 마진 비율도 회복되었습니다. 이러한 추세는 비용 관리, 가격 전략, 시장 상황 등 다양한 요인의 영향을 받았을 가능성이 있습니다.