영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
First Solar Inc., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |||||||
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| 친선 | |||||||||||
| 개발기술 | |||||||||||
| 진행 중인 연구 및 개발 | |||||||||||
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| 무형 자산, 총액 | |||||||||||
| 누적 상각 | |||||||||||
| 무형 자산, 순 자산 | |||||||||||
| 영업권 및 무형 자산 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
제공된 재무 데이터에 따르면, 특정 무형 자산 관련 항목에서 2019년부터 2023년까지의 추세를 관찰할 수 있습니다.
- 친선
- 2019년부터 2022년까지 14,462천 달러로 일정하게 유지되었으나, 2023년에는 29,687천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 해당 항목에 대한 투자 또는 평가의 변화를 시사합니다.
- 개발기술
- 2019년부터 2021년까지 99,964천 달러로 유지되었으며, 2022년에는 97,347천 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 97,645천 달러로 다시 소폭 증가했습니다. 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 진행 중인 연구 및 개발
- 2019년부터 2021년까지 데이터가 제공되지 않았으며, 2022년에는 데이터가 누락되었습니다. 2023년에는 43,159천 달러로 보고되었습니다. 이 항목에 대한 투자가 2023년에 시작되었거나, 이전에는 별도로 보고되지 않았을 가능성이 있습니다.
- 전력 구매 계약
- 2019년부터 2021년까지 6,486천 달러로 일정하게 유지되었으나, 2022년과 2023년에는 데이터가 누락되었습니다. 해당 계약 관련 활동의 중단 또는 보고 방식의 변경을 고려해 볼 수 있습니다.
- 특허
- 2019년 7,780천 달러에서 2023년 9,438천 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 특허 포트폴리오의 확장 또는 특허 가치 상승을 나타낼 수 있습니다.
- 무형 자산, 총액
- 2019년 112,230천 달러에서 2022년 106,317천 달러로 감소한 후, 2023년에는 150,242천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 인수, 내부 개발 또는 평가 조정 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
- 누적 상각
- 2019년 -47,687천 달러에서 2023년 -85,731천 달러로 지속적으로 감소(상각 증가)했습니다. 이는 무형 자산의 가치 감소를 반영합니다.
- 무형 자산, 순 자산
- 2019년 64,543천 달러에서 2022년 31,106천 달러로 감소한 후, 2023년에는 64,511천 달러로 다시 증가했습니다. 이는 총액과 상각의 상호 작용에 의해 결정되며, 2023년의 증가는 총액 증가의 영향이 큽니다.
- 영업권 및 무형 자산
- 2019년 79,005천 달러에서 2022년 45,568천 달러로 감소한 후, 2023년에는 94,198천 달러로 크게 증가했습니다. 이는 인수 또는 내부 개발 활동의 변화를 반영할 수 있습니다.
전반적으로, 2023년에는 친선, 무형 자산 총액, 영업권 및 무형 자산 항목에서 상당한 증가가 관찰되었습니다. 이러한 변화의 원인을 파악하기 위해서는 추가적인 정보가 필요합니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
First Solar Inc., 재무제표 조정
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 자본 (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 7515689천 달러에서 2020년 7108931천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 7413746천 달러로 증가했으며, 2022년에는 8251228천 달러로 더욱 증가했습니다. 2023년에는 10365132천 달러로 크게 증가하여 5년간 지속적인 증가 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 7501227천 달러에서 2020년 7094469천 달러로 감소한 후, 2021년에는 7399284천 달러, 2022년에는 8236766천 달러로 증가했습니다. 2023년에는 10335445천 달러로 크게 증가하여 5년간 전반적으로 증가하는 경향을 나타냈습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2019년 5096767천 달러에서 2020년 5520928천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 5959551천 달러로 추가 증가했지만, 2022년에는 5836055천 달러로 소폭 감소했습니다. 2023년에는 6687469천 달러로 다시 증가하여 5년간 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 주주의 자본과 유사한 패턴을 보였습니다. 2019년 5082305천 달러에서 2020년 5506466천 달러로 증가한 후, 2021년에는 5945089천 달러로 추가 증가했습니다. 2022년에는 5821593천 달러로 감소했지만, 2023년에는 6657782천 달러로 다시 증가하여 5년간 전반적으로 증가하는 경향을 나타냈습니다.
전반적으로, 자산과 주주 자본 모두 2023년에 상당한 증가를 보였습니다. 조정된 수치는 조정되지 않은 수치와 유사한 추세를 보였으며, 이는 조정이 재무 상태에 미치는 영향이 크지 않음을 시사합니다.
First Solar Inc., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
First Solar Inc., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.41에서 2020년 0.38로 감소한 후 2021년 0.39로 소폭 반등했습니다. 이후 2022년과 2023년에는 각각 0.32로 감소하여 전반적으로 하락세를 보였습니다. 조정된 총 자산 회전율 또한 유사한 추세를 나타냈습니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2019년 1.47에서 2020년 1.29로 감소했다가 2021년 1.24로 더욱 감소했습니다. 2022년에는 1.41로 증가한 후 2023년에는 1.55로 상승했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 동일한 패턴을 보였습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 2019년 -2.26%에서 2020년 7.22%로 크게 증가했습니다. 2021년에는 7.86%로 소폭 상승했지만, 2022년에는 -0.76%로 다시 감소했습니다. 2023년에는 12.42%로 크게 반등하며 가장 높은 수준을 기록했습니다. 조정된 자기자본이익률 또한 유사한 추세를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률 비율은 2019년 -1.53%에서 2020년 5.6%로 증가했습니다. 2021년에는 6.32%로 소폭 상승한 후 2022년에는 -0.54%로 감소했습니다. 2023년에는 8.02%로 증가하며 긍정적인 추세를 보였습니다. 조정된 자산수익률 비율 또한 유사한 패턴을 나타냈습니다.
전반적으로, 자산 회전율은 감소하는 경향을 보이는 반면, 재무 레버리지는 증가하는 경향을 보입니다. 자기자본이익률과 자산수익률은 변동성이 크지만, 2023년에 뚜렷한 개선을 보였습니다. 이러한 변화는 자산 활용 효율성, 부채 수준, 수익성에 영향을 미치는 요인들을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
First Solar Inc., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 총 자산 회전율 = 순 매출액 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 매출액 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 7,515,689천 달러에서 2023년 10,365,132천 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2020년에는 소폭 감소했으나, 이후 2021년부터 2023년까지 지속적으로 증가했습니다. 특히 2022년과 2023년의 증가폭이 두드러집니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 나타냅니다. 2019년 7,501,227천 달러에서 2023년 10,335,445천 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2020년에 소폭 감소했지만, 이후 증가세를 보이며 2022년과 2023년에 상당한 증가를 기록했습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2019년 0.41에서 2020년 0.38로 감소한 후, 2021년 0.39로 소폭 반등했습니다. 그러나 2022년과 2023년에는 0.32로 하락하여 전반적으로 감소하는 경향을 보입니다. 이는 자산 규모가 증가함에도 불구하고 매출액 증가율이 상대적으로 낮아 자산 활용 효율성이 저하되었음을 시사할 수 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 총 자산 회전율과 유사한 패턴을 보입니다. 2019년 0.41에서 2020년 0.38로 감소한 후, 2021년 0.40으로 소폭 상승했습니다. 하지만 2022년과 2023년에는 0.32로 감소하여 전반적인 하락세를 나타냅니다. 조정된 자산을 기준으로 한 회전율 역시 자산 활용 효율성의 저하 가능성을 보여줍니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하고 있지만, 자산 회전율은 감소하고 있습니다. 이는 자산 증가 속도가 매출액 증가 속도보다 빠르다는 것을 의미하며, 향후 자산 활용 방안에 대한 검토가 필요할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주의 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 7,515,689천 달러에서 2020년 7,108,931천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 7,413,746천 달러로 소폭 증가했으며, 2022년에는 8,251,228천 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년에도 이어져 10,365,132천 달러를 기록했습니다. 전반적으로 총 자산은 2019년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 7,501,227천 달러에서 2020년 7,094,469천 달러로 감소한 후, 2021년에는 7,399,284천 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 8,236,766천 달러로 크게 증가했으며, 2023년에는 10,335,445천 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2019년 5,096,767천 달러에서 2020년 5,520,928천 달러로 증가했습니다. 2021년에는 5,959,551천 달러로 추가 증가했지만, 2022년에는 5,836,055천 달러로 감소했습니다. 2023년에는 6,687,469천 달러로 다시 증가하여, 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 주주의 자본과 유사한 패턴을 보였습니다. 2019년 5,082,305천 달러에서 2020년 5,506,466천 달러로 증가했으며, 2021년에는 5,945,089천 달러로 추가 증가했습니다. 2022년에는 5,821,593천 달러로 감소했지만, 2023년에는 6,657,782천 달러로 다시 증가했습니다. 조정된 주주 자본 역시 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다.
- 재무 레버리지 비율
- 재무 레버리지 비율은 2019년 1.47에서 2020년 1.29로 감소했습니다. 이후 2021년에는 1.24로 더욱 감소했지만, 2022년에는 1.41로 증가했습니다. 2023년에는 1.55로 다시 증가하여, 2019년 수준을 넘어섰습니다. 전반적으로 비율은 변동성을 보였지만, 2023년에는 증가하는 추세를 보였습니다.
- 재무 레버리지 비율(조정)
- 조정된 재무 레버리지 비율은 재무 레버리지 비율과 동일한 추세를 보였습니다. 2019년 1.48에서 2020년 1.29로 감소한 후, 2021년에는 1.24로 더욱 감소했습니다. 2022년에는 1.41로 증가했으며, 2023년에는 1.55로 증가했습니다. 조정된 비율 역시 변동성을 보였지만, 2023년에는 증가하는 추세를 보였습니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROE = 100 × 순이익(손실) ÷ 주주의 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순이익(손실) ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 주주의 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
2019년 12월 31일 5,096,767천 달러에서 2023년 12월 31일 6,687,469천 달러로 증가했습니다. 2022년에는 소폭 감소했지만, 2023년에 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다.
조정된 주주 자본 역시 유사한 추세를 나타냈습니다. 2019년 12월 31일 5,082,305천 달러에서 2023년 12월 31일 6,657,782천 달러로 증가했습니다. 조정된 주주 자본 또한 2022년에 감소했지만, 2023년에 회복되었습니다.
자기자본이익률(ROE)은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 -2.26%로 마이너스를 기록했지만, 2020년에는 7.22%로 크게 상승했습니다. 2021년에는 7.86%로 소폭 상승한 후, 2022년에는 -0.76%로 다시 하락했습니다. 2023년에는 12.42%로 크게 반등하며 최고치를 기록했습니다.
조정된 자기자본비율(조정)은 자기자본이익률(ROE)과 유사한 패턴을 보였습니다. 2019년에는 -2.26%로 마이너스를 기록했고, 2020년에는 7.23%로 상승했습니다. 2021년에는 7.88%로 소폭 상승한 후, 2022년에는 -0.76%로 하락했습니다. 2023년에는 12.48%로 크게 반등했습니다.
- 주요 관찰 사항
- 주주의 자본과 조정된 주주 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다.
- 자기자본이익률
- 자기자본이익률은 변동성이 컸지만, 2023년에 크게 개선되었습니다.
- 조정된 자기자본비율
- 조정된 자기자본비율은 자기자본이익률과 유사한 패턴을 보이며, 2023년에 크게 개선되었습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
2023 계산
1 ROA = 100 × 순이익(손실) ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순이익(손실) ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2019년 7,515,689천 달러에서 2020년 7,108,931천 달러로 감소했습니다. 이후 2021년에는 7,413,746천 달러로 소폭 증가했으며, 2022년에는 8,251,228천 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년에도 이어져 10,365,132천 달러를 기록했습니다. 전반적으로 총 자산은 2019년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산은 총 자산과 유사한 추세를 보였습니다. 2019년 7,501,227천 달러에서 2020년 7,094,469천 달러로 감소한 후, 2021년에는 7,399,284천 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 8,236,766천 달러로 크게 증가했으며, 2023년에는 10,335,445천 달러로 증가했습니다. 조정된 총 자산 역시 2019년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 나타냈습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2019년 -1.53%로 마이너스를 기록했습니다. 2020년에는 5.6%로 크게 개선되었으며, 2021년에는 6.32%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 -0.54%로 다시 마이너스로 전환되었지만, 2023년에는 8.02%로 크게 증가했습니다. ROE 비율은 변동성이 있었지만, 2023년에 가장 높은 값을 기록했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 일반 ROE 비율과 거의 동일한 추세를 보였습니다. 2019년 -1.53%에서 2020년 5.62%로 개선되었고, 2021년에는 6.33%로 소폭 상승했습니다. 2022년에는 -0.54%로 감소했지만, 2023년에는 8.04%로 크게 증가했습니다. 조정된 ROE 비율 역시 2023년에 가장 높은 값을 기록했습니다.