경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
First Solar Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2023 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 세후 순영업이익(NOPAT)은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년에는 음수 값을 기록했으나, 2020년부터 2023년까지 꾸준히 증가하는 추세를 나타냈습니다. 특히 2023년에는 이전 기간에 비해 NOPAT이 크게 증가했습니다.
자본 비용은 2019년부터 2022년까지 전반적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2022년에 최고점을 기록했습니다. 그러나 2023년에는 소폭 감소하여 2019년 수준과 유사한 수준으로 돌아왔습니다.
투자 자본은 2019년부터 2021년까지 증가세를 보였으나, 2022년에는 감소했습니다. 2023년에는 다시 크게 증가하여 5년 중 가장 높은 수준을 기록했습니다. 이는 사업 확장에 따른 투자 증가를 시사할 수 있습니다.
경제적 이익은 2019년부터 2023년까지 음수 값을 유지했지만, 그 규모는 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 2023년에는 경제적 이익의 손실 폭이 가장 작았습니다. 이는 NOPAT의 증가와 함께 자본 비용의 영향으로 해석될 수 있습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2019년 음수에서 2023년까지 꾸준히 증가. 2023년 급격한 증가.
- 자본 비용
- 2019년에서 2022년까지 증가 후 2023년 소폭 감소.
- 투자 자본
- 2019년에서 2021년까지 증가, 2022년 감소, 2023년 급격한 증가.
- 경제적 이익
- 5년 내내 음수 유지, 손실 규모는 점차 감소.
세후 순영업이익 (NOPAT)
First Solar Inc., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 신용손실충당금 증감 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 제품 보증 책임의 증가(감소) 추가.
5 순이익(손실)에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2023 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2023 계산
이자 비용·순의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용, 순 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 이자비용을 당기순이익(손실)에 추가(손실).
9 2023 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익(손실)
- 2019년에는 1,149만3천 달러의 손실을 기록하였으나, 2020년부터 2021년까지는 수익이 지속적으로 증가하여 각각 3,983만5천 달러와 4,686만9천 달러에 도달하였다. 특히 2022년에는 손실이 발생했으며, 이는 약 4,416만6천 달러의 적자를 기록하였으나, 2023년에는 다시 크게 개선되어 약 8,307만7천 달러의 순이익을 거두었다. 전체적으로 볼 때, 2019년 이후 손익 구조가 변동성을 보여왔으며, 2023년에는 상당한 흑자를 실현하는 긍정적인 흐름이 나타나고 있다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 이 항목 역시 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있다. 2019년에는 약 -9,445만 달러의 손실이 있었으나, 이후 2020년에는 2,143만 달러, 2021년에는 5,679만 달러, 2022년에는 8,268만 달러, 2023년에는 1,542만 달러 이상의 수익을 기록하였다. 특히 2021년과 2022년에 뚜렷한 성장세가 나타났으며, 2023년에는 이전보다 다소 낮아졌지만 여전히 높은 수준의 이익을 유지하고 있다. 전반적으로 수익성 지표가 지속적으로 개선되고 있으며, 영업 활동의 수익성 강화에 따른 긍정적인 신호로 해석할 수 있다.
현금 영업세
First Solar Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세비용(급부금) | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용, 순 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
- 소득세비용(급부금)
- 2019년부터 2021년까지 매출에서 차감되는 소득세비용이 큰 폭의 변동을 보이고 있다. 특히 2020년에는 107,294천 달러로 급증했으며, 이는 전년 대비 매우 높은 수치로 급증한 것으로 해석된다. 이후 2021년에는 103,469천 달러로 다시 조정되었으며, 2022년과 2023년에는 각각 52,764천 달러와 60,513천 달러로 낮아졌지만, 전년 대비 증가하는 추세를 나타내고 있다. 전체적으로 볼 때, 소득세 비용은 2020년에 최고치를 기록한 후 점차 낮아지는 경향을 보이나, 최근 몇 년 사이의 변동폭이 크기 때문에 세금 관련 비용에 대한 불확실성이 존재할 수 있다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세는 2019년 이후 2021년까지 변동성 있는 모습을 나타내고 있는데, 2019년에는 42,935천 달러였으나, 2020년에는 -119,248천 달러로 급격히 하락, 즉 현금 영업세가 마이너스 상태를 보이며 현금 유출이 매우 심했다고 해석할 수 있다. 2021년에는 23,041천 달러로 다시 회복되었으며, 이후 2022년과 2023년에는 각각 54,928천 달러와 56,472천 달러로 상승하는 추세를 보이고 있다. 이러한 흐름은 2020년의 일시적 현금 유출 압력 후 회복과 정상화 방식을 시사하며, 향후 현금 유입 흐름이 안정적으로 유지될 가능성을 내포한다. 전반적으로 현금 영업세는 2020년에 가장 부정적인 데이터를 기록했으나 이후 회복하는 모습을 보이고 있다.
투자 자본
First Solar Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 제품 보증 책임 추가.
6 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 진행 중인 공사 빼기.
9 유가증권과 제한유가증권의 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2019년부터 2020년까지 총 부채 및 임대 규모는 감소하는 추세를 보였으며, 2021년에는 상당히 낮은 수준을 기록하였습니다. 이후 2022년에 다시 급증하는 모습을 보여, 2023년에는 이전보다 높은 수준으로 회복되었습니다. 이러한 변화는 차입 구조 또는 임차 계약의 변동을 반영할 수 있으며, 재무 위험 관리와 관련된 전략적 선택이 있었던 것으로 해석될 수 있습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2019년부터 꾸준히 증가하는 경향을 나타내고 있으며, 2023년에는 거의 66.87억 달러에 달하는 성장세를 보였습니다. 이는 내부 유보 또는 유상증자 등을 통해 재무적 안정성을 강화하고 있다는 신호로 해석할 수 있습니다. 장기적으로 지속적인 증가세는 기업의 재무 건전성과 투자 매력도를 높이는 데 기여할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2019년 대비 전체적으로 증가하는 모습을 보이면서 2021년까지 큰 폭으로 성장하였습니다. 그러나 2022년에는 다소 축소된 상태를 나타냈으며, 2023년에 다시 급증하여 78억 달러를 넘어섰습니다. 이러한 변화는 기업이 신규 투자를 확대하거나 자산 기반을 확장하는 전략을 채택했음을 시사합니다. 2022년의 일시적 감소는 잠정적 투자의 보류 또는 재조정 과정을 반영할 수 있으며, 2023년의 증가는 재투자 또는 확장 계획의 재개를 의미할 가능성이 있습니다.
자본 비용
First Solar Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 부채 및 금융 리스 부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
경제적 스프레드 비율
First Solar Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| Texas Instruments Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2023 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 경제적 이익은 꾸준히 개선되는 추세를 보입니다. 2019년에는 -1,115,498천 달러의 손실을 기록했지만, 2023년에는 -203,293천 달러로 손실 규모가 감소했습니다.
투자 자본은 2019년부터 2021년까지 증가세를 보이다가 2022년에 감소했습니다. 2019년 4,894,577천 달러에서 2021년 5,692,249천 달러로 증가했지만, 2022년에는 5,054,301천 달러로 감소했습니다. 그러나 2023년에는 7,840,426천 달러로 다시 크게 증가했습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2019년 -22.79%에서 2023년 -2.59%로 꾸준히 개선되었습니다. 이는 경제적 이익이 투자 자본 대비 개선되고 있음을 나타냅니다. 특히 2019년과 2023년의 비율을 비교하면, 수익성이 상당히 향상되었음을 알 수 있습니다.
전반적으로, 경제적 이익의 손실 규모 감소와 경제적 스프레드 비율의 개선은 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 투자 자본의 변동성은 사업 전략이나 외부 요인에 따른 것일 수 있으며, 추가적인 분석이 필요합니다. 특히 2023년 투자 자본의 급격한 증가는 향후 성장에 대한 투자 또는 자금 조달 활동과 관련이 있을 가능성이 있습니다.
경제적 이익 마진 비율
First Solar Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| Texas Instruments Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2023 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2019년부터 2023년까지 지속적으로 개선되는 추세를 보입니다. 2019년에는 -1,115,498 천 달러의 손실을 기록했지만, 2023년에는 -203,293 천 달러로 손실 규모가 크게 감소했습니다. 이는 손실이 줄어들고 수익성이 개선되고 있음을 시사합니다.
- 조정된 순 매출
- 조정된 순 매출은 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2019년 3,280,003 천 달러에서 2023년 4,115,845 천 달러로 증가했습니다. 다만, 2019년에서 2020년 사이에는 매출이 감소하는 모습을 보였지만, 이후 2021년부터는 꾸준히 증가했습니다. 이는 시장 점유율 확대 또는 제품 가격 상승 등의 요인에 기인할 수 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2019년 -34.01%에서 2023년 -4.94%로 개선되는 추세를 보입니다. 이는 매출 증가와 함께 손실 규모가 감소함에 따라 나타난 결과입니다. 마진 비율이 여전히 마이너스 값을 유지하고 있지만, 개선 추세는 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 특히 2022년에서 2023년 사이의 개선폭이 두드러집니다.
전반적으로, 데이터는 수익성이 점진적으로 개선되고 있음을 나타냅니다. 매출 증가는 수익성 개선에 기여하고 있으며, 경제적 이익 마진 비율의 개선은 이러한 추세를 뒷받침합니다. 하지만 마진 비율이 여전히 마이너스 값을 유지하고 있다는 점은 추가적인 수익성 개선 노력이 필요함을 시사합니다.