재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
First Solar Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 유가증권 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 금융리스부채, 유동 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 비유동 부분 | ||||||
| 덜: 금융리스부채, 비유동부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| Texas Instruments Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순영업자산
- 순영업자산은 2020년 405만 3천 달러에서 2021년 437만 3천 달러로 증가했습니다. 이후 2022년에는 344만 2천 달러로 감소했지만, 2023년에는 516만 2천 달러로 다시 크게 증가했습니다. 전반적으로 순영업자산은 변동성을 보이며, 2023년에 가장 높은 수준을 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 64만 8천 달러에서 2021년 32만 3천 달러로 감소했습니다. 2022년에는 -93만 1천 달러로 음수 값을 기록하며 감소세가 더욱 두드러졌습니다. 그러나 2023년에는 171만 9천 달러로 크게 증가하여 양수 값으로 전환되었습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2020년 17.4%에서 2021년 7.6%로 감소했습니다. 2022년에는 -23.82%로 크게 감소하여 음수 값을 기록했습니다. 2023년에는 39.98%로 크게 증가하여 2020년 수준을 훨씬 상회했습니다. 발생 비율은 집계 발생액의 변동에 따라 크게 영향을 받는 것으로 보입니다.
전반적으로, 데이터는 순영업자산의 변동성과 대차대조표 기반 집계 발생액 및 발생 비율의 상당한 변화를 보여줍니다. 특히 2022년에는 집계 발생액이 음수 값을 기록하고 발생 비율이 크게 감소했지만, 2023년에는 이러한 추세가 반전되어 긍정적인 변화를 보였습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
First Solar Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | ||||||
| Analog Devices Inc. | ||||||
| Applied Materials Inc. | ||||||
| Broadcom Inc. | ||||||
| Intel Corp. | ||||||
| KLA Corp. | ||||||
| Lam Research Corp. | ||||||
| Micron Technology Inc. | ||||||
| NVIDIA Corp. | ||||||
| Qualcomm Inc. | ||||||
| Texas Instruments Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년 말 405만 3천 달러에서 2021년 말에는 437만 3천 달러로 증가했습니다. 그러나 2022년 말에는 344만 2천 달러로 감소한 후, 2023년 말에는 516만 2천 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 2020년부터 2023년까지 순영업자산은 상당한 변동성을 나타냈습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2020년 말 49만 2천 달러에서 2021년 말에는 33만 1천 달러로 감소했습니다. 2022년 말에는 27만 5천 달러로 추가 감소한 후, 2023년 말에는 70만 1천 달러로 크게 증가했습니다. 이 수치는 2023년에 현금 흐름이 크게 개선되었음을 시사합니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 2020년 13.21%에서 2021년 7.84%, 2022년 7.04%로 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2023년에는 16.3%로 크게 상승했습니다. 이 비율의 증가는 현금 흐름이 순영업자산에 비해 상대적으로 더 중요해졌음을 나타냅니다. 발생 비율의 변동성은 순영업자산과 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화에 직접적으로 영향을 받습니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 변동성을 보이지만, 2023년에 상당한 증가를 보였습니다.
- 현금 흐름
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2023년에 크게 증가하여 현금 창출 능력이 향상되었음을 나타냅니다.
- 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2023년에 크게 증가하여 현금 흐름의 중요성이 높아졌음을 시사합니다.