재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
First Solar Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 10,365,132) | 8,251,228) | 7,413,746) | 7,108,931) | 7,515,689) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 1,946,994) | 1,481,269) | 1,450,654) | 1,227,002) | 1,352,741) | |
| 덜: 유가증권 | 155,495) | 1,096,712) | 375,389) | 520,066) | 811,506) | |
| 운영 자산 | 8,262,643) | 5,673,247) | 5,587,703) | 5,361,863) | 5,351,442) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 3,677,663) | 2,415,173) | 1,454,195) | 1,588,003) | 2,418,922) | |
| 덜: 부채의 현재 부분 | 96,238) | —) | 3,896) | 41,540) | 17,510) | |
| 덜: 금융리스부채, 유동 | 51) | —) | —) | —) | —) | |
| 덜: 장기 부채, 비유동 부분 | 464,068) | 184,349) | 236,005) | 237,691) | 454,187) | |
| 덜: 금융리스부채, 비유동부채 | 17,063) | —) | —) | —) | —) | |
| 영업부채 | 3,100,243) | 2,230,824) | 1,214,294) | 1,308,772) | 1,947,225) | |
| 순영업자산1 | 5,162,400) | 3,442,423) | 4,373,409) | 4,053,091) | 3,404,217) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 1,719,977) | (930,986) | 320,318) | 648,874) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 39.98% | -23.82% | 7.60% | 17.40% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 2.36% | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | |
| Analog Devices Inc. | 0.03% | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | |
| Applied Materials Inc. | 0.48% | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | |
| Broadcom Inc. | -1.58% | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | |
| Intel Corp. | 13.69% | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | |
| KLA Corp. | 3.95% | 21.25% | 3.62% | -4.49% | — | |
| Lam Research Corp. | 1.57% | 16.02% | 8.38% | 9.01% | — | |
| Micron Technology Inc. | 0.78% | 12.07% | 11.51% | 7.56% | — | |
| NVIDIA Corp. | 18.88% | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | |
| Qualcomm Inc. | -5.53% | 68.49% | 22.56% | 20.94% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 31.37% | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 6.68% | 24.13% | 19.36% | 4.72% | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 9.07% | 21.68% | 21.28% | 2.85% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 8,262,643 – 3,100,243 = 5,162,400
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 5,162,400 – 3,442,423 = 1,719,977
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,719,977 ÷ [(5,162,400 + 3,442,423) ÷ 2] = 39.98%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | First Solar Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
First Solar Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익(손실) | 830,777) | (44,166) | 468,693) | 398,355) | (114,933) | |
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | 602,260) | 873,369) | 237,559) | 37,120) | 174,201) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | (472,791) | (1,192,574) | (99,040) | (131,227) | (362,298) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 701,308) | 275,039) | 330,174) | 492,462) | 73,164) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | 16.30% | 7.04% | 7.84% | 13.21% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 1.17% | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | |
| Analog Devices Inc. | -0.57% | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | |
| Applied Materials Inc. | -2.05% | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | |
| Broadcom Inc. | -6.71% | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | |
| Intel Corp. | 11.35% | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | |
| KLA Corp. | 3.66% | 18.30% | 9.27% | -7.11% | — | |
| Lam Research Corp. | -1.71% | 12.43% | 3.89% | 6.35% | — | |
| Micron Technology Inc. | -2.52% | 11.37% | 10.01% | 5.45% | — | |
| NVIDIA Corp. | -47.90% | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | |
| Qualcomm Inc. | -14.57% | 46.91% | 15.61% | 48.48% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 26.35% | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 0.62% | 7.45% | 12.29% | 3.78% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 정보 기술(IT) | 0.96% | 3.93% | 10.55% | -8.35% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 701,308 ÷ [(5,162,400 + 3,442,423) ÷ 2] = 16.30%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | First Solar Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |