재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
First Solar Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 8,251,228) | 7,413,746) | 7,108,931) | 7,515,689) | 7,121,362) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 1,481,269) | 1,450,654) | 1,227,002) | 1,352,741) | 1,403,562) | |
| 덜: 유가 증권 | 1,096,712) | 375,389) | 520,066) | 811,506) | 1,143,704) | |
| 운영 자산 | 5,673,247) | 5,587,703) | 5,361,863) | 5,351,442) | 4,574,096) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 2,415,173) | 1,454,195) | 1,588,003) | 2,418,922) | 1,908,959) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | —) | 3,896) | 41,540) | 17,510) | 5,570) | |
| 덜: 장기 부채, 비유동 부분 | 184,349) | 236,005) | 237,691) | 454,187) | 461,221) | |
| 영업 부채 | 2,230,824) | 1,214,294) | 1,308,772) | 1,947,225) | 1,442,168) | |
| 순영업자산1 | 3,442,423) | 4,373,409) | 4,053,091) | 3,404,217) | 3,131,928) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (930,986) | 320,318) | 648,874) | 272,289) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -23.82% | 7.60% | 17.40% | 8.33% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | 169.75% | 8.05% | 72.69% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.94% | 90.70% | -2.85% | 0.29% | — | |
| Applied Materials Inc. | 20.73% | 17.33% | 3.75% | 19.87% | — | |
| Broadcom Inc. | -5.37% | -8.72% | 8.42% | 27.77% | — | |
| Intel Corp. | 10.73% | 11.61% | 0.01% | — | — | |
| KLA Corp. | 21.25% | 3.62% | -4.49% | 126.76% | — | |
| Lam Research Corp. | 36.00% | 21.20% | 12.45% | -6.77% | — | |
| Micron Technology Inc. | 12.07% | 11.51% | 7.56% | 11.13% | — | |
| NVIDIA Corp. | 28.31% | 115.40% | -16.93% | — | — | |
| ON Semiconductor Corp. | 2.63% | 6.18% | -1.23% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 68.49% | 22.56% | 20.94% | 48.90% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 22.75% | 18.48% | 1.00% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 24.64% | 19.52% | 4.42% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 21.79% | 21.33% | 2.87% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 5,673,247 – 2,230,824 = 3,442,423
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 3,442,423 – 4,373,409 = -930,986
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -930,986 ÷ [(3,442,423 + 4,373,409) ÷ 2] = -23.82%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | First Solar Inc.는 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
First Solar Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (44,166) | 468,693) | 398,355) | (114,933) | 144,326) | |
| 덜: 영업 활동에서 제공(사용)된 순현금 | 873,369) | 237,559) | 37,120) | 174,201) | (326,809) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (1,192,574) | (99,040) | (131,227) | (362,298) | (682,714) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 275,039) | 330,174) | 492,462) | 73,164) | 1,153,849) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 7.04% | 7.84% | 13.21% | 2.24% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Advanced Micro Devices Inc. | -15.28% | 8.10% | 83.38% | — | — | |
| Analog Devices Inc. | -2.54% | -11.85% | -3.72% | -3.61% | — | |
| Applied Materials Inc. | 18.18% | 14.75% | -0.54% | -1.09% | — | |
| Broadcom Inc. | -8.94% | -12.34% | 3.65% | 18.25% | — | |
| Intel Corp. | 2.75% | 15.15% | 6.75% | — | — | |
| KLA Corp. | 18.30% | 9.27% | -7.11% | 45.10% | — | |
| Lam Research Corp. | 13.82% | 5.16% | 9.16% | 16.67% | — | |
| Micron Technology Inc. | 11.37% | 10.01% | 5.45% | 9.74% | — | |
| NVIDIA Corp. | 73.13% | 233.25% | -225.09% | — | — | |
| ON Semiconductor Corp. | -0.40% | 2.32% | -3.27% | — | — | |
| Qualcomm Inc. | 46.91% | 15.61% | 48.48% | -30.37% | — | |
| Texas Instruments Inc. | 28.24% | 29.95% | 4.03% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 반도체 및 반도체 장비 | 7.33% | 12.21% | 3.50% | 15.36% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 정보 기술 | 3.82% | 10.69% | -8.36% | -22.15% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 275,039 ÷ [(3,442,423 + 4,373,409) ÷ 2] = 7.04%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | First Solar Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |