의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 신용손실충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 신용손실충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 신용손실충당금은 변동성을 보였습니다. 2018년 6,195천 달러에서 2020년 5,774천 달러로 감소한 후, 2021년에는 21,761천 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 50,383천 달러로 더욱 증가했습니다.
총 미수금은 2018년 660,365천 달러에서 2019년 620,882천 달러로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 828,527천 달러로 증가했으며, 2021년에는 1,730,557천 달러로 급증했습니다. 2022년에는 1,498,522천 달러로 감소했지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있습니다.
미수금 대비 충당금 비율은 2018년 0.94%에서 2019년 0.96%로 소폭 증가했습니다. 2020년에는 0.7%로 감소했지만, 2021년에는 1.26%로 증가했습니다. 2022년에는 3.36%로 크게 증가하여, 미수금 증가폭보다 충당금 증가폭이 더 컸음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 총 미수금은 2021년에 급격히 증가했으며, 2022년에도 높은 수준을 유지했습니다. 동시에 신용손실충당금과 충당금 비율도 2021년 이후 크게 증가했습니다. 이는 잠재적인 채권 회수 불능 위험이 증가하고 있음을 나타낼 수 있습니다.
충당금 비율의 급격한 증가는 회사가 미수금 회수 가능성에 대해 보다 보수적인 입장을 취하고 있음을 시사할 수 있습니다. 또한, 거시 경제 상황의 변화 또는 특정 고객의 신용도 악화가 이러한 증가에 영향을 미쳤을 가능성도 고려해야 합니다.