재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Builders FirstSource Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 현재 만기 순, 할인 및 발행 비용 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년 말 210만 2,130천 달러에서 2020년 말에는 235만 3,217천 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 768만 9,660천 달러로 급증한 후 2022년 말에는 786만 6,318천 달러로 소폭 증가했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 2019년에는 -4만 5,375천 달러로 음수 값을 기록했습니다. 2020년에는 25만 1,087천 달러로 크게 증가했으며, 2021년에는 533만 6,443천 달러로 더욱 증가했습니다. 2022년에는 176만 6,580천 달러로 감소했습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 2019년 -2.14%에서 2020년 11.27%로 크게 상승했습니다. 2021년에는 106.27%로 급격히 증가한 후 2022년에는 2.27%로 크게 감소했습니다. 발생 비율의 급격한 증가는 자산 증가에 대한 발생액의 상당한 기여를 나타냅니다. 2022년의 감소는 발생액의 상대적인 감소를 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 2021년까지 크게 증가했지만, 그 이후로는 상대적으로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2021년까지 꾸준히 증가했지만, 2022년에는 감소했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율은 2021년에 최고조에 달한 후 2022년에 크게 감소했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Builders FirstSource Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 자본재 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 산업재 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년 말 210만 2,130천 달러에서 2020년 말에는 235만 3,217천 달러로 증가했습니다. 그러나 2021년 말에는 768만 9,660천 달러로 급증한 후 2022년 말에는 786만 6,318천 달러로 소폭 증가했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 -8만 3,057천 달러의 음수 값을 기록하며 시작했습니다. 2020년에는 189만 6,950천 달러로 크게 증가했으며, 2021년에는 132만 6,507천 달러로 다소 감소했습니다. 2022년에는 107만 6,170천 달러로 추가 감소했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2019년에는 -3.91%를 기록했으며, 2020년에는 8.52%로 크게 상승했습니다. 2021년에는 26.42%로 더욱 높아졌지만, 2022년에는 1.38%로 크게 감소했습니다. 발생 비율의 감소는 순영업자산의 증가에 비해 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 증가 속도가 느려졌음을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 2019년에서 2021년 사이에 상당한 증가를 보였으며, 이후 증가세가 둔화되었습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 2019년 음수에서 2021년까지 꾸준히 증가했지만, 2022년에는 감소했습니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 2021년 정점을 찍은 후 2022년에 크게 감소했습니다.