재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Builders FirstSource Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 10,595,160) | 10,714,343) | 4,173,671) | 3,249,490) | 2,932,309) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 80,445) | 42,603) | 423,806) | 14,096) | 10,127) | |
| 운영 자산 | 10,514,715) | 10,671,740) | 3,749,865) | 3,235,394) | 2,922,182) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 5,632,594) | 5,911,862) | 3,020,888) | 2,424,537) | 2,335,971) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 6,355) | 3,660) | 27,335) | 13,875) | 15,565) | |
| 덜: 장기 부채, 현재 만기 순, 할인 및 발행 비용 | 2,977,842) | 2,926,122) | 1,596,905) | 1,277,398) | 1,545,729) | |
| 영업 부채 | 2,648,397) | 2,982,080) | 1,396,648) | 1,133,264) | 774,677) | |
| 순영업자산1 | 7,866,318) | 7,689,660) | 2,353,217) | 2,102,130) | 2,147,505) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 176,658) | 5,336,443) | 251,087) | (45,375) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 2.27% | 106.27% | 11.27% | -2.14% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Boeing Co. | -12.09% | 30.23% | 75.78% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 1.82% | 4.22% | -1.86% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 2.87% | 10.92% | -8.45% | — | — | |
| General Electric Co. | -7.82% | -33.29% | -8.79% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -1.99% | 9.04% | 2.69% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | 15.67% | 23.38% | 5.01% | — | — | |
| RTX Corp. | 1.57% | 1.48% | 18.38% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | -0.33% | -0.06% | 7.00% | 200.00% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | 0.48% | 3.37% | 5.39% | 200.00% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 10,514,715 – 2,648,397 = 7,866,318
2 2022 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 7,866,318 – 7,689,660 = 176,658
3 2022 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 176,658 ÷ [(7,866,318 + 7,689,660) ÷ 2] = 2.27%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Builders FirstSource Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Builders FirstSource Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 순수입 | 2,749,369) | 1,725,416) | 313,537) | 221,809) | 205,191) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 3,599,231) | 1,743,549) | 260,067) | 504,046) | 282,830) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (957,479) | (1,344,640) | (136,225) | (199,180) | (96,658) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 107,617) | 1,326,507) | 189,695) | (83,057) | 19,019) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 1.38% | 26.42% | 8.52% | -3.91% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Boeing Co. | -50.32% | -43.09% | 172.40% | — | — | |
| Caterpillar Inc. | 3.26% | 5.38% | -4.23% | — | — | |
| Eaton Corp. plc | 4.55% | 7.52% | -8.43% | — | — | |
| General Electric Co. | -15.92% | -53.22% | -20.57% | — | — | |
| Honeywell International Inc. | -0.79% | 2.16% | -1.79% | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | -1.36% | -10.24% | 4.50% | — | — | |
| RTX Corp. | 0.87% | -1.96% | -12.62% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 자본재 | -5.98% | -13.86% | -1.61% | -15.76% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 산업 | -2.31% | -8.94% | -2.67% | -10.52% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 107,617 ÷ [(7,866,318 + 7,689,660) ÷ 2] = 1.38%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Builders FirstSource Inc.는 현금 흐름표 기반 발생 비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선했습니다. |