의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 가치평가충당금 | ||||||
| 총 미수금 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 가치평가충당금 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 가치평가충당금은 상당한 감소 추세를 보였습니다. 2020년 말 4억 4,400만 달러에서 2023년 말에는 8,900만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 소폭 증가하여 9,200만 달러를 기록했지만, 여전히 2020년 수준보다는 현저히 낮은 수준입니다.
- 가치평가충당금
- 2020년에서 2023년까지 지속적으로 감소했으며, 2024년에 약간 증가했습니다. 전반적으로 감소 추세가 뚜렷합니다.
총 미수금은 2020년 말 23억 9,900만 달러에서 2021년 말 30억 3,100만 달러로 증가했습니다. 이후 2022년 말 26억 3,300만 달러로 감소했지만, 2023년 말에는 27억 3,800만 달러로 다시 증가했습니다. 2024년에는 27억 2,300만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 총 미수금
- 2021년에 증가했다가 2022년에 감소했으며, 2023년에 다시 증가했습니다. 2024년에는 소폭 감소하여 비교적 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.
미수금 대비 충당금 비율은 2020년 18.51%에서 2022년 4.41%로 크게 감소했습니다. 2023년에는 3.25%로 소폭 감소했으며, 2024년에는 3.38%로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 충당금 비율은 지속적으로 감소하는 추세입니다.
- 충당금 비율
- 2020년부터 2023년까지 지속적으로 감소했으며, 2024년에 소폭 증가했습니다. 감소 추세가 뚜렷하며, 전반적으로 위험 관리가 개선되었음을 시사할 수 있습니다.
가치평가충당금의 감소와 총 미수금의 변동을 고려할 때, 전반적으로 미수금 회수 가능성에 대한 신뢰도가 높아지고 있거나, 혹은 회수 불가능한 미수금에 대한 평가 기준이 변경되었을 가능성이 있습니다. 충당금 비율의 감소는 이러한 경향을 뒷받침합니다.
신용손실충당금
| 2024. 12. 31. | 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 매출채권손실충당금 | ||||||
| 총 매출채권 파이낸싱 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
1 2024 계산
금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 매출채권손실충당금 ÷ 총 매출채권 파이낸싱
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 매출채권 관련 항목에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 기간은 2020년부터 2024년까지입니다.
- 매출채권손실충당금
- 매출채권손실충당금은 2020년 17백만 달러에서 2021년 18백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2022년에는 55백만 달러로 크게 증가했으며, 2023년에는 51백만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 7백만 달러로 크게 감소하여, 분석 기간 동안 가장 낮은 수준을 보였습니다.
- 총 매출채권 파이낸싱
- 총 매출채권 파이낸싱은 2020년 1339백만 달러에서 2021년 1356백만 달러로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 1189백만 달러로 감소했으며, 2023년에는 658백만 달러로 더욱 감소했습니다. 2024년에는 288백만 달러로 감소세가 지속되어, 분석 기간 동안 가장 낮은 수준을 기록했습니다.
- 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 금융미수금에 대한 충당금의 비율은 2020년 1.27%에서 2021년 1.33%로 소폭 증가했습니다. 2022년에는 4.63%로 크게 증가했으며, 2023년에는 7.75%로 더욱 증가하여 최고치를 기록했습니다. 2024년에는 2.43%로 크게 감소하여, 분석 기간 동안 가장 낮은 수준을 보였습니다. 충당금 비율의 증가는 잠재적인 채권 손실 위험이 증가했음을 시사하며, 이후 감소는 위험 감소 또는 회계 정책 변경을 반영할 수 있습니다.
전반적으로 매출채권 파이낸싱 규모는 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 동시에 충당금 비율은 2022년과 2023년에 급격히 증가했다가 2024년에 다시 감소했습니다. 이러한 변화는 채권 회수 가능성에 대한 평가 변화, 신용 정책 조정, 또는 거시 경제적 요인에 영향을 받았을 가능성이 있습니다.