대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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IQVIA Holdings Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 부채 구조와 비중의 변화
- 전체 총 부채 비중은 2018년 69.16%에서 점차 상승하여 2022년에는 77.25%에 달하는 모습을 보여주고 있다. 특히, 유동부채는 15.67%에서 22.02%로 증가했으며, 이는 단기 채무 비중이 높아지고 있음을 시사한다. 반면, 비유동부채는 전체 부채에서 차지하는 비율이 53.49%에서 55.23%로 소폭 증가하였다. 이러한 변화는 회사의 장기 채무 비중이 상대적으로 안정적이나, 유동 부채의 비중이 높아지고 있다는 점에서 유동성 리스크 관리가 중요할 것으로 보인다.
- 유동부채의 주요 구성요소 및 경향
- 유동부채 항목들은 2018년 15.67%에서 2022년 22.02%까지 증가하였으며, 특히 미지급금과 미지급 비용이 각각 10.18%와 13.09%로 꾸준히 증가하는 모습이 관찰된다. 또한, 기타 유동 부채 역시 0.14%에서 0.58%까지 비중이 확대되어 있으며, 이는 단기 유동성 부담이 점차 높아지고 있음을 나타낸다. 반면, 유동 금융리스 부채는 2021년부터 소액이 차츰 발생하는 양상을 보여주고 있다.
- 장기 부채 및 책임에 관한 관찰
- 장기 부채의 비중은 2018년 53.49%로 시작하여 2022년에는 55.23%를 차지하는 등 지속적인 증가 추세를 보이고 있다. 특히, 연이은 이연 소득세 부담이 줄어드는 한편, 유동 부채와의 균형이 변화하는 모습을 보여준다. 또한, 장기 금융 리스 부채 및 운용리스 부채도 점차 증가하는 양상으로 나타나 장기 자산 비용이 점차 늘어나며, 자본비용 구조에 영향을 미치고 있다.
- 지분 구조와 자본 상태
- 총 주주 자본은 2018년 30.84%에서 2022년 22.75%로 축소되어, 자본의 비중이 감소하는 모습이 관찰된다. 특히, 이익잉여금은 3.58%에서 13.16%로 성장하며 축적된 이익이 증가하고 있음을 보여준다. 반면, 국채 원가는 2018년 -21.15%에서 2022년 -30.55%로 깊어지고 있어, 회사의 채무 불이행 위험 또는 금리 부담이 증대될 가능성을 고려할 필요가 있다. 회사의 자본 잠식 또는 손실 잔액이 누적됨에 따라 재무 건전성 유지가 중요한 과제로 부상할 수 있다.
- 기타 재무 항목의 추이
- 기타 종합적손실 누적은 2018년 -0.99%에서 2022년 -2.87%로 증가했고, 이는 누적 손실이 계속해서 늘어나고 있음을 시사한다. 또한, 국채 원가는 계속해서 적자 상태를 기록하며, 부채 비용이 증가하는 구조가 유지되고 있다. 이러한 현상은 이자 비용과 보상 비용의 지속적 상승과 연계될 가능성을 고려할 필요가 있다.