경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
IQVIA Holdings Inc., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2022 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익은 2018년 4억 4,400만 달러에서 2021년 16억 7,800만 달러로 크게 증가했습니다. 그러나 2022년에는 12억 6,800만 달러로 감소했습니다. 전반적으로 2018년부터 2021년까지는 뚜렷한 성장세를 보였으나, 2022년에 감소하는 모습을 보였습니다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 2018년 14.41%에서 2022년 15.45%로 꾸준히 증가했습니다. 이처럼 자본 비용의 지속적인 증가는 자본 조달 비용이 점차 증가하고 있음을 시사합니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 2만 458억 달러에서 2022년 2만 1,926억 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 회사가 지속적으로 사업 확장을 위해 투자하고 있음을 나타냅니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년부터 2022년까지 지속적으로 마이너스를 기록했습니다. 손실 규모는 2018년 25억 400만 달러에서 2021년 15억 6,000만 달러로 감소했지만, 2022년에는 21억 2,100만 달러로 다시 증가했습니다. 경제적 이익의 지속적인 마이너스 값은 투자 자본 대비 수익 창출 능력이 자본 비용을 충당하지 못하고 있음을 의미합니다.
전반적으로 회사는 세후 순영업이익과 투자 자본 측면에서는 성장을 보였지만, 경제적 이익은 지속적으로 마이너스를 기록하고 있으며, 자본 비용 또한 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 수익성 개선과 자본 효율성 향상을 위한 노력이 필요함을 시사합니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
IQVIA Holdings Inc., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 불로소득의 증가(감소)의 추가.
4 구조조정준비금 증가(감소) 추가.
5 IQVIA Holdings Inc.에 귀속되는 순이익에 대한 지분 등가물의 증가(감소) 추가.
6 2022 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
7 2022 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 IQVIA Holdings Inc.에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
9 2022 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
10 세후 투자 소득의 제거.
- 순이익의 추세
- 2018년부터 2022년까지 순이익은 전반적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 2018년 259백만 달러에서 시작하여 2019년에는 감소하여 191백만 달러를 기록하였으나, 이후 2020년에는 큰 폭으로 279백만 달러로 회복되었으며, 2021년에는 급증하여 966백만 달러를 기록하였습니다. 2022년에는 1091백만 달러로 소폭 상승하며 최고치를 기록하였는데, 이는 기업의 수익성이 지속적으로 개선되고 있음을 나타냅니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)의 추세
- 세후 순영업이익은 2018년 444백만 달러에서 2019년 거의 변화가 없었으며, 2020년에는 718백만 달러로 증가하는 양상을 보였습니다. 2021년에는 큰 폭으로 1678백만 달러까지 상승하였고, 2022년에는 다소 감소한 1268백만 달러를 기록하였으나 여전히 2018년 초기수준보다 높은 상태입니다. 이러한 변화는 기업의 영업이익이 2020년 이후 상당히 개선되었으며, 2021년의 최고점 이후 일부 조정이 있었음을 보여줍니다.
- 전반적인 분석
- 두 핵심 지표 모두 2020년 이후 크게 성장한 경향을 보여줍니다. 특히, 2021년과 2022년의 데이터는 이익의 증대를 뒷받침하며, 적극적인 수익성 향상 노력을 시사합니다. 이와 같은 추세는 기업의 수익성과 영업 효율성이 개선되고 있음을 나타내며, 경쟁력 강화와 시장 확대의 결과일 가능성이 있습니다. 그러나 일부 지표의 변동성도 존재하여, 향후 지속적인 성장을 위해서는 이익 안정성 확보와 비용 구조 개선이 중요할 것으로 판단됩니다.
현금 영업세
IQVIA Holdings Inc., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 비용 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 소득세 비용
- 2018년부터 2022년까지 소득세 비용은 전반적으로 증가하는 추세를 보여줍니다. 2018년에는 59백만 달러였으며, 이 후 2019년에는 약 116백만 달러로 거의 두 배 가까이 증가하였고, 2020년에는 72백만 달러로 조금 줄었으나 이후 2021년에는 급증하여 163백만 달러를 기록하였으며, 2022년에는 260백만 달러로 계속해서 증가하는 모습입니다. 이러한 패턴은 회사의 납세 의무 혹은 수익성 개선으로 인해 소득세 비용이 지속적으로 증가하고 있음을 시사합니다.
- 현금 영업세
- 2018년과 2019년 사이에는 큰 변동 없이 각각 340백만 달러와 356백만 달러로 유지되었으며, 2020년에는 약간 감소하여 334백만 달러를 기록하였으나 2021년에는 다시 상승하여 390백만 달러에 도달하였고, 2022년에는 469백만 달러로 또 다시 증가하였습니다. 이 추세는 영업 활동에서 창출된 현금 흐름이 전반적으로 양호하며, 특히 2021년 이후 급격한 상승을 보임으로써 영업현금 흐름이 강한 성장세를 보이고 있음을 보여줍니다. 이는 기업의 실적 개선 또는 영업 효율성 향상에 따른 것일 가능성이 있습니다.
투자 자본
IQVIA Holdings Inc., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 불로소득의 추가.
5 구조조정준비금 추가.
6 IQVIA Holdings Inc.의 주주에게 귀속되는 자본에 대한 지분 등가물 추가.
7 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
8 유가증권 공제.
- 총 부채 및 임대
- 2018년부터 2022년까지 총 부채 및 임대 규모는 전체적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2018년 약 11,620백만 달러였던 수치는 2019년 상승하여 12,194백만 달러에 도달하였고, 2020년에는 약 13,182백만 달러로 계속 증가하였으며, 이후 2021년 소폭 감소하였지만 2022년 다시 상승하여 13,351백만 달러를 기록하였습니다. 이는 기업이 채무 또는 임대 관련 의무를 지속적으로 유지 또는 확대하는 방향으로 운영되고 있음을 시사합니다.
- 지분 (주주에게 귀속)
- 이 항목은 2018년 6,714백만 달러였던 지분이 2019년과 2020년에 각각 6,003백만 달러, 6,001백만 달러로 감소하는 경향을 보였으며, 이후 2021년 약 6,042백만 달러로 소폭 회복하는 모습을 나타냈습니다. 그러나 2022년에는 다시 5,765백만 달러로 감소하는 경향을 보여, 전체적으로는 2018년 수준보다 낮은 수준에서 변동이 지속되고 있음을 알 수 있습니다. 이 추세는 주주 지분의 상대적 변동성을 시사하며, 이익 배당 또는 재무 전략의 변경과 관련이 있을 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년 약 20,458백만 달러에서 2022년 21,926백만 달러까지 꾸준히 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 2020년과 2021년에는 각각 21,108백만 달러와 21,241백만 달러로 안정적인 증가를 나타냈으며, 2022년에는 21,926백만 달러로 더 확장된 모습입니다. 이는 기업이 지속적으로 투자를 확대하거나 자본 기반을 강화하는 전략을 추진하고 있음을 의미할 수 있습니다.
자본 비용
IQVIA Holdings Inc., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기부채 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기부채 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기부채 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기부채 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 장기부채 및 금융리스부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
경제적 스프레드 비율
IQVIA Holdings Inc., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2022 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년과 2019년에 각각 -2504백만 달러, -2489백만 달러로 유사한 손실을 기록했습니다. 2020년에는 손실이 감소하여 -2366백만 달러를 나타냈고, 2021년에는 상당한 개선이 이루어져 -1560백만 달러로 손실 폭이 줄었습니다. 그러나 2022년에는 다시 손실이 확대되어 -2121백만 달러를 기록했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성을 보이며, 2021년의 개선에도 불구하고 지속적인 손실을 나타내고 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2018년부터 2022년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 2018년 20458백만 달러에서 시작하여 2022년에는 21926백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가는 지속적인 투자 활동을 반영하는 것으로 해석될 수 있습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2018년 -12.24%에서 2019년 -12.25%로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 -11.21%로 개선되었고, 2021년에는 -7.35%로 크게 향상되었습니다. 그러나 2022년에는 다시 -9.67%로 감소했습니다. 경제적 스프레드 비율의 변화는 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 보여주며, 2021년의 개선은 수익성 향상을 시사하지만, 2022년에는 다시 악화되었음을 나타냅니다.
종합적으로 볼 때, 투자 자본은 꾸준히 증가하고 있지만, 경제적 이익은 변동성을 보이며 지속적인 손실을 기록하고 있습니다. 경제적 스프레드 비율은 2021년에 개선되었으나, 2022년에 다시 악화되어 수익성 개선에 어려움이 있음을 시사합니다.
경제적 이익 마진 비율
IQVIA Holdings Inc., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 수익 | ||||||
| 더: 불로소득의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 매출 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2022 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 매출
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 5년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2018년과 2019년에 각각 -2504백만 달러, -2489백만 달러로 상당한 손실을 기록했습니다. 2020년에는 손실이 감소하여 -2366백만 달러를 나타냈고, 2021년에는 -1560백만 달러로 크게 개선되었습니다. 그러나 2022년에는 다시 -2121백만 달러로 손실이 증가했습니다. 전반적으로 경제적 이익은 변동성을 보이며, 2021년의 개선에도 불구하고 지속적인 손실을 나타내고 있습니다.
- 조정된 매출
- 조정된 매출은 2018년 10434백만 달러에서 2021년 14447백만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 2018년 대비 약 38.4%의 증가율을 보입니다. 그러나 2022년에는 14382백만 달러로 소폭 감소했습니다. 전반적으로 매출은 성장세를 유지하고 있지만, 2022년의 감소는 주의 깊게 살펴볼 필요가 있습니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 2018년 -24%에서 2021년 -10.8%로 개선되는 추세를 보였습니다. 이는 경제적 이익의 개선과 함께 매출 증가에 기인하는 것으로 보입니다. 그러나 2022년에는 -14.75%로 다시 악화되었습니다. 마진 비율의 변동성은 경제적 이익의 변동성과 일치하며, 수익성 개선에 어려움을 겪고 있음을 시사합니다.
종합적으로 볼 때, 매출은 꾸준히 증가했지만, 경제적 이익과 마진 비율은 변동성을 보이며, 특히 2022년에 악화되는 경향을 보입니다. 이는 비용 관리 또는 수익성 확보에 어려움이 있음을 나타낼 수 있습니다.