재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
IQVIA Holdings Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 부채, 주식 및 기타 유가 증권에 대한 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 덜: 유동 금융리스 부채 | ||||||
| 덜: 장기 부채, 유동 비중 감소 | ||||||
| 덜: 장기 금융 리스 부채 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= – =
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2019년 말 17009백만 달러에서 2020년 말 17033백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2021년 말에는 16876백만 달러로 감소했지만, 2022년 말에는 다시 17432백만 달러로 증가하며 최고치를 기록했습니다.
대차대조표 기반 집계 발생액은 변동성이 컸습니다. 2019년에는 -14백만 달러로 소폭의 마이너스 값을 기록했지만, 2020년에는 24백만 달러로 전환되었습니다. 2021년에는 -157백만 달러로 크게 감소했으며, 2022년에는 556백만 달러로 급격히 증가했습니다. 이러한 변화는 회계 처리 방식의 변경이나 특정 자산의 처분 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 발생액의 변화를 반영하여 큰 변동성을 보였습니다. 2019년에는 -0.08%로 낮은 마이너스 값을 기록했고, 2020년에는 0.14%로 소폭 상승했습니다. 2021년에는 -0.93%로 크게 하락했으며, 2022년에는 3.24%로 급격히 상승했습니다. 특히 2022년의 발생 비율은 이전 기간에 비해 상당히 높은 수준으로, 자산의 효율적인 활용 또는 특정 자산의 가치 상승을 시사할 수 있습니다.
- 순영업자산
- 전반적으로 안정적인 추세를 유지하며, 2022년에 최고치를 기록했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 변동성이 크며, 2022년에 급격히 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 발생 비율
- 발생액의 변화에 따라 큰 변동성을 보이며, 2022년에 크게 상승했습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
IQVIA Holdings Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| IQVIA Holdings Inc.에 귀속되는 순이익 | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동에 사용된 순현금 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 보였습니다. 2019년 12월 31일 17,009백만 달러에서 2020년 12월 31일 17,033백만 달러로 소폭 증가했습니다. 이후 2021년 12월 31일에는 16,876백만 달러로 감소했지만, 2022년 12월 31일에는 다시 17,432백만 달러로 증가하며 최고치를 기록했습니다.
현금 흐름표 기반 집계 발생액은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년에는 -36백만 달러로 소폭의 마이너스 값을 기록했지만, 2020년에는 -884백만 달러로 크게 감소했습니다. 2021년에는 127백만 달러로 긍정적인 전환을 보였으며, 2022년에는 837백만 달러로 크게 증가했습니다.
현금흐름표 기반 발생 비율은 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 변화를 반영하여 변동했습니다. 2019년에는 -0.21%로 소폭의 마이너스 값을 기록했고, 2020년에는 -5.19%로 크게 감소했습니다. 2021년에는 0.75%로 긍정적인 전환을 보였으며, 2022년에는 4.88%로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 현금 창출 능력의 개선을 시사합니다.
- 주요 관찰 사항
- 순영업자산은 전반적으로 안정적인 추세를 유지하고 있습니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액과 발생 비율은 2020년에 큰 폭의 감소를 보인 후 2021년과 2022년에 회복세를 보였습니다.
- 2022년의 현금 흐름표 기반 발생 비율의 증가는 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다.