재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
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대차대조표 기준 발생 비율
Newmont Corp., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | ||||||
| 덜: 현금 및 현금성자산 | ||||||
| 덜: 정기 예금 및 기타 투자 | ||||||
| 운영 자산 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | ||||||
| 덜: 현재 금융 리스 및 기타 자금 조달 의무 | ||||||
| 덜: 유동 부채 | ||||||
| 덜: 비유동부채 | ||||||
| 덜: 비유동 금융 리스 및 기타 자금 조달 의무 | ||||||
| 영업부채 | ||||||
| 순영업자산1 | ||||||
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= – =
2 2023 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= – =
3 2023 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년 247억 5,100만 달러에서 2021년에는 230억 8,900만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년에는 219억 800만 달러로 추가 감소세를 보였습니다. 그러나 2023년에는 356억 1,600만 달러로 크게 증가했습니다.
- 대차대조표 기반 집계 발생액
- 대차대조표 기반 집계 발생액은 2020년 -20억 2,000만 달러에서 2021년 -16억 6,200만 달러, 2022년 -11억 8,100만 달러로 감소했습니다. 2023년에는 137억 800만 달러로 긍정적인 수치로 전환되었습니다.
대차대조표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 대차대조표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 이 비율은 2020년 -7.84%에서 2021년 -6.95%, 2022년 -5.25%로 점진적으로 개선되었습니다. 2023년에는 47.66%로 급격하게 증가했습니다. 이는 대차대조표 기반 집계 발생액이 크게 증가한 결과로 해석될 수 있습니다.
전반적으로, 순영업자산은 2023년에 상당한 증가를 보였으며, 대차대조표 기반 집계 발생액과 발생 비율 또한 긍정적인 변화를 나타냈습니다. 이러한 추세는 회사의 재무적 성과 개선을 시사할 수 있습니다.
현금 흐름표 기반 발생 비율
Newmont Corp., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위: 백만 달러
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Newmont 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | ||||||
| 덜: 영업활동으로 인한 순현금 제공 | ||||||
| 덜: 투자 활동으로 제공된 순현금(사용) | ||||||
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | ||||||
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 순영업자산은 변동성을 보였습니다. 2020년 말 24751백만 달러에서 2021년 말에는 23089백만 달러로 감소했습니다. 이후 2022년 말에는 21908백만 달러로 추가 감소세를 보였으나, 2023년 말에는 35616백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가는 자산 규모의 상당한 확대를 시사합니다.
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액
- 현금 흐름표 기반 집계 발생액은 전반적으로 음수 값을 유지하며, 2020년 말 -2227백만 달러에서 2021년 말 -1232백만 달러, 2022년 말 -644백만 달러로 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2023년 말에는 -4246백만 달러로 다시 감소폭이 확대되었습니다. 이는 현금 유출이 유입보다 많았음을 의미합니다.
- 현금흐름표 기반 발생 비율
- 현금흐름표 기반 발생 비율은 순영업자산 대비 현금 흐름표 기반 집계 발생액의 비율을 나타냅니다. 2020년 말 -8.64%에서 2021년 말 -5.15%, 2022년 말 -2.86%로 점진적으로 개선되었으나, 2023년 말에는 -14.76%로 크게 악화되었습니다. 이는 순영업자산 증가에도 불구하고 현금 흐름이 상대적으로 악화되었음을 나타냅니다. 특히 2023년의 비율 증가는 자산 증가에 비해 현금 흐름이 더욱 부정적으로 작용했음을 시사합니다.
전반적으로 순영업자산은 증가 추세를 보였지만, 현금 흐름표 기반 지표들은 변동성을 보이며 2023년에는 악화되는 모습을 보였습니다. 이러한 현금 흐름의 악화는 자산 증가에도 불구하고 주의 깊게 모니터링해야 할 부분입니다.