수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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운영 자산 | ||||||
총 자산 | 55,506) | 38,482) | 40,564) | 41,369) | 39,974) | |
덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 3,002) | 2,877) | 4,992) | 5,540) | 2,243) | |
덜: 정기예금 및 기타 투자 | 23) | 880) | 82) | 290) | 237) | |
운영 자산 | 52,481) | 34,725) | 35,490) | 35,539) | 37,494) | |
영업 부채 | ||||||
총 부채 | 26,301) | 18,949) | 18,703) | 17,490) | 17,557) | |
덜: 현재 금융 리스 및 기타 자금 조달 의무 | 114) | 96) | 106) | 106) | 100) | |
덜: 유동 부채 | 1,923) | —) | 87) | 551) | —) | |
덜: 비유동 부채 | 6,951) | 5,571) | 5,565) | 5,480) | 6,138) | |
덜: 비유동 금융 리스 및 기타 자금 조달 의무 | 448) | 465) | 544) | 565) | 596) | |
영업 부채 | 16,865) | 12,817) | 12,401) | 10,788) | 10,723) | |
순영업자산1 | 35,616) | 21,908) | 23,089) | 24,751) | 26,771) | |
대차대조표 기반 총 발생액2 | 13,708) | (1,181) | (1,662) | (2,020) | —) | |
재무 비율 | ||||||
대차대조표 기반 발생률3 | 47.66% | -5.25% | -6.95% | -7.84% | — | |
벤치 마크 | ||||||
대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
Freeport-McMoRan Inc. | 12.18% | 10.97% | -1.31% | -2.13% | — | |
대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
금속 및 광업 | 29.85% | 3.42% | -4.09% | -5.03% | — | |
대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
자료 | 17.04% | -1.28% | -6.60% | -2.91% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 52,481 – 16,865 = 35,616
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 35,616 – 21,908 = 13,708
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 13,708 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = 47.66%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Newmont Corp.은 대차대조표 기준 발생주의 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
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Newmont 주주에게 귀속되는 순이익(손실) | (2,494) | (429) | 1,166) | 2,829) | 2,805) | |
덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,754) | 3,198) | 4,266) | 4,890) | 2,876) | |
덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | (1,002) | (2,983) | (1,868) | 166) | (1,226) | |
현금 흐름표 기반 총 발생액 | (4,246) | (644) | (1,232) | (2,227) | 1,155) | |
재무 비율 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률1 | -14.76% | -2.86% | -5.15% | -8.64% | — | |
벤치 마크 | ||||||
현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
Freeport-McMoRan Inc. | 5.26% | 6.85% | -5.88% | -4.62% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
금속 및 광업 | -4.71% | 2.33% | -5.52% | -6.66% | — | |
현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
자료 | -1.03% | -0.49% | -5.15% | -4.70% | — |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -4,246 ÷ [(35,616 + 21,908) ÷ 2] = -14.76%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
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현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Newmont Corp.은 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |