재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
Biogen Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 23,877,300) | 24,618,900) | 27,234,300) | 25,288,900) | 23,652,600) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 2,261,400) | 1,331,200) | 2,913,700) | 1,224,600) | 1,573,800) | |
| 덜: 유가증권 | 1,541,100) | 1,278,900) | 1,562,200) | 2,313,400) | 2,115,200) | |
| 운영 자산 | 20,074,800) | 22,008,800) | 22,758,400) | 21,750,900) | 19,963,600) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 12,917,600) | 13,932,800) | 13,895,200) | 12,257,300) | 11,054,500) | |
| 덜: 미지급금의 현재 부분 | 999,100) | —) | 1,495,800) | —) | 3,200) | |
| 덜: 미지급금, 당좌 부분 제외 | 6,274,000) | 7,426,200) | 4,459,000) | 5,936,500) | 5,935,000) | |
| 영업부채 | 5,644,500) | 6,506,600) | 7,940,400) | 6,320,800) | 5,116,300) | |
| 순영업자산1 | 14,430,300) | 15,502,200) | 14,818,000) | 15,430,100) | 14,847,300) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | (1,071,900) | 684,200) | (612,100) | 582,800) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | -7.16% | 4.51% | -4.05% | 3.85% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | -9.69% | 131.82% | — | — | — | |
| Amgen Inc. | 0.70% | 3.47% | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -13.40% | -13.24% | — | — | — | |
| Danaher Corp. | 16.41% | 52.50% | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 16.60% | 18.42% | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -2.34% | 59.36% | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | 3.75% | 7.76% | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 25.14% | 15.90% | — | — | — | |
| Moderna Inc. | 536.93% | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | -7.11% | -14.91% | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 43.54% | 16.50% | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 43.38% | 1.98% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 7.13% | 20.29% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 6.05% | 10.43% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 20,074,800 – 5,644,500 = 14,430,300
2 2021 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 14,430,300 – 15,502,200 = -1,071,900
3 2021 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,071,900 ÷ [(14,430,300 + 15,502,200) ÷ 2] = -7.16%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Biogen Inc.는 대차대조표 기반 발생 비율을 사용하여 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
Biogen Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Biogen Inc.에 귀속되는 순이익 | 1,556,100) | 4,000,600) | 5,888,500) | 4,430,700) | 2,539,100) | |
| 덜: 영업활동에 의해 제공되는 순현금흐름 | 3,639,900) | 4,229,800) | 7,078,600) | 6,187,700) | 4,551,000) | |
| 덜: 투자 활동에 의해 제공되는 순현금흐름(사용) | (563,700) | (608,600) | 470,500) | (2,046,300) | (2,963,100) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (1,520,100) | 379,400) | (1,660,600) | 289,300) | 951,200) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -10.16% | 2.50% | -10.98% | 1.91% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | -10.28% | 44.98% | — | — | — | |
| Amgen Inc. | -12.87% | 6.95% | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | -12.73% | -15.67% | — | — | — | |
| Danaher Corp. | 18.48% | 42.90% | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | 5.30% | 11.38% | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | -4.86% | 20.18% | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | 8.23% | 17.00% | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | 29.09% | 13.75% | — | — | — | |
| Moderna Inc. | 626.00% | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | 13.18% | 3.27% | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 49.24% | 10.32% | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 34.69% | -0.89% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 제약, 생명공학 및 생명과학 | 9.39% | 11.93% | 6.21% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 의료 | 7.13% | 6.55% | 3.35% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -1,520,100 ÷ [(14,430,300 + 15,502,200) ÷ 2] = -10.16%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 사용하여 Biogen Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |