대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Celgene Corp., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위: 백만 달러

	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.	2016. 12. 31.	2015. 12. 31.	2014. 12. 31.
단기 차입금과 장기 부채의 유동 부분	501)	—)	501)	—)	606)
미지급금	418)	305)	247)	241)	198)
리베이트, 유통업체 지불 거절 및 유통업체 서비스	1,107)	814)	561)	367)	233)
보상	391)	358)	414)	353)	318)
임상시험 비용 및 보조금	475)	622)	342)	255)	190)
소송 관련 손실 우발적 상황	—)	—)	199)	—)	—)
이자	238)	173)	168)	170)	59)
판매세, 사용세, 부가가치세 및 기타 세금	66)	59)	101)	69)	66)
지급 마일스톤	—)	62)	—)	—)	—)
성공 지불 책임	70)	—)	—)	—)	—)
단기 우발적 대가(Short-term contingent portingent and success payment)	60)	—)	47)	109)	35)
로열티, 라이선스 비용 및 협업 계약	114)	52)	—)	—)	—)
이연 법인세 책임	—)	—)	—)	—)	131)
다른	466)	383)	285)	324)	236)
발생 비용 및 기타 유동 부채	2,987)	2,523)	2,115)	1,648)	1,267)
납부 소득세	78)	84)	41)	20)	13)
이연 수익의 현재 부분	73)	75)	55)	61)	29)
유동부채	4,057)	2,987)	2,959)	1,969)	2,112)
이연된 수익, 현재 부분의 순	73)	34)	28)	30)	28)
납부 소득세	2,190)	2,490)	420)	324)	273)
이연 소득세 부채	2,753)	1,327)	—)	378)	556)
기타 비유동 세금 채무	—)	—)	2,519)	2,519)	—)
우발적 고려 사항	103)	80)	1,443)	1,412)	1,245)
이연된 보상 및 장기 인센티브	243)	240)	215)	171)	151)
조건부 가치 권리	19)	42)	45)	52)	136)
파생상품 계약	21)	134)	1)	—)	—)
다른	91)	48)	68)	30)	50)
Other non-current liabilities(기타 비유동 부채)	477)	544)	1,771)	1,664)	1,581)
장기부채, 할인율 순, 유동부분 제외	19,769)	15,838)	13,789)	14,250)	6,266)
비유동부채	25,262)	20,233)	18,527)	19,166)	8,703)
총 부채	29,319)	23,220)	21,486)	21,134)	10,815)
우선주, 주당 액면가 $.01; 완벽해요!	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 주당 액면가 $.01	10)	10)	10)	9)	9)
재무부의 보통주, 원가	(26,336)	(20,243)	(16,281)	(14,052)	(10,699)
추가 납입 자본금	14,978)	13,806)	12,378)	11,119)	9,827)
이익잉여금	17,559)	13,061)	10,074)	8,074)	6,472)
기타 포괄손익 누적(손실)	(50)	287)	419)	768)	915)
주주의 자본	6,161)	6,921)	6,599)	5,919)	6,525)
총 부채 및 주주 자본	35,480)	30,141)	28,086)	27,053)	17,340)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).

단기 차입금과 유동 부채 및 기타 유동 부채의 변화: 2014년 이후로 단기 차입금 및 유동 부채는 전체적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2018년에는 4,057백만 달러로 눈에 띄게 상승하였습니다. 이에 따라 유동부채 역시 같은 기간 동안 증가하였으며, 2018년에는 4,057백만 달러로 집계되어 2014년 대비 상당한 증대를 보여줍니다. 이는 기업의 유동성 관리 및 단기 금융 부담이 늘어난 것으로 해석될 수 있습니다.
장기 부채 및 비유동 부채의 추세: 장기 부채는 2014년 6,266백만 달러에서 2018년 약 19,769백만 달러로 두드러지게 성장하였으며, 유동부채와 함께 기업의 전체 부채 규모가 지속적으로 확대됨을 나타냅니다. 비유동 부채 역시 2014년 8,703백만 달러에서 2028년 25,262백만 달러로 늘어나면서 장기 금융 의무의 증가가 관찰됩니다. 이러한 부채 증가는 기업의 자본 구조와 재무 전략에 영향을 미칠 수 있으며, 채무 부담 증가는 이자 비용과 재무 레버리지에 영향을 줄 수 있습니다.
이자 비용 및 이자 관련 비용의 변화: 이자 비용은 2014년 59백만 달러에서 2018년 238백만 달러로 증가하였으며, 이는 부채 규모의 확대와 관련이 있을 가능성이 높습니다. 이자 비용의 증가는 재무 비용의 증대를 의미하며, 기업의 순이익 및 현금 흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.
순이익, 주주 자본 및 적립이익금의 변화: 2020년 기준으로 이익잉여금은 17,559백만 달러에 달하며, 2014년 6,472백만 달러에 비해 상당히 증가하였음을 보여줍니다. 주주의 자본은 전체적으로 안정적인 수준을 유지하며, 총 자산 대비 비율이 변화하는 모습을 볼 수 있습니다. 자본 증가는 기업의 재무 건전성 유지와 주주 가치를 위한 재투자 여력을 시사합니다.
자본 구조의 분석: 기업의 총 부채는 2014년 10,815백만 달러에서 2018년 29,319백만 달러까지 증가하였으며, 자본 총계는 동일 기간 동안 17,340백만 달러에서 35,480백만 달러로 성장하여 부채와 자본의 비율이 다소 조정되고 있음을 보여줍니다. 이는 기업이 확장 또는 자본 조달을 통해 성장 전략을 추진하는 과정일 수 있으며, 부채 부담과 재무 안정성 사이의 균형을 지속적으로 유지하는 것이 중요할 것으로 보입니다.
기타 유동 및 비유동 부채의 변화: 기타 비유동 부채와 우발적 고려 사항의 경우 전체적으로 증가하는 추세를 보이면서, 기업의 잠재적 의무 및 불확실성 관리에 대한 필요성을 시사합니다. 특히 우발적 고려 사항은 2014년 1,245백만 달러에서 2016년 1,443백만 달러로 상승 후 2017년 크게 감소했음을 볼 수 있으며, 이는 잠재적 비용 조정을 의미할 수 있습니다.
추가적 자본 조달 및 손익 계정의 변화: 추가 납입 자본금은 지속적으로 증가하여 2014년 9,827백만 달러에서 2018년 14,978백만 달러에 이르렀으며, 이는 기업이 재무 구조 개선 또는 성장 자금 마련을 목적으로 한 것으로 해석할 수 있습니다. 이와 연관하여 이익잉여금도 지속적으로 증가하며, 기업 내부 유보 자본이 견고하게 축적되고 있음을 보여줍니다.

Celgene Corp. (NASDAQ:CELG)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본