영업권 및 무형 자산 분석
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영업권 및 무형 자산 공개
Celgene Corp., 대차 대조표 : 영업권 및 무형 자산
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |||||||
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 제품 개발 권리 획득
- 2014년부터 2018년까지 3406백만 달러로 일정하게 유지되었습니다.
- 기술
- 2014년 334백만 달러에서 2015년 566백만 달러로 증가한 후 2016년 483백만 달러, 2017년 483백만 달러로 유지되었습니다. 2018년에는 1743백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 라이센스
- 2014년부터 2017년까지 67백만 달러로 일정하게 유지되었으며, 2018년에는 66백만 달러로 소폭 감소했습니다.
- 다른
- 2014년 43백만 달러에서 2015년 44백만 달러로 소폭 증가한 후 2016년과 2017년에는 43백만 달러로 유지되었습니다. 2018년에는 54백만 달러로 증가했습니다.
- 상각 가능한 무형 자산, 총 보유 가치
- 2014년 3849백만 달러에서 2015년 4082백만 달러로 증가한 후 2016년 3999백만 달러, 2017년 3998백만 달러로 감소했습니다. 2018년에는 5269백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 누적 상각
- 2014년 -1410백만 달러에서 2018년 -2887백만 달러로 매년 감소폭이 커졌습니다. 즉, 누적 상각액이 지속적으로 증가하고 있습니다.
- 상각 가능한 무형 자산, 순 자산
- 2014년 2439백만 달러에서 2017년 1585백만 달러로 감소한 후 2018년에는 2382백만 달러로 증가했습니다.
- IPR&D 제품 권리 획득
- 2014년 1629백만 달러에서 2015년 8471백만 달러로 크게 증가한 후 2016년과 2017년에는 8471백만 달러, 6851백만 달러로 변동했습니다. 2018년에는 13831백만 달러로 다시 크게 증가했습니다.
- 비상각되지 않은 무형 자산
- IPR&D 제품 권리 획득과 동일한 추세를 보이며, 2014년 1629백만 달러에서 2018년 13831백만 달러로 크게 증가했습니다.
- 무형 자산, 순 자산
- 2014년 4068백만 달러에서 2018년 16213백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.
- 친선
- 2014년 2191백만 달러에서 2015년 4879백만 달러로 크게 증가한 후 2016년과 2017년에는 4866백만 달러로 유지되었습니다. 2018년에는 8003백만 달러로 다시 크게 증가했습니다.
- 무형 자산과 영업권
- 2014년 6259백만 달러에서 2018년 24216백만 달러로 꾸준히 증가했습니다.
재무제표 조정: 대차대조표에서 영업권 제거
Celgene Corp., 재무제표 조정
US$ 단위: 백만 달러
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
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| 총자산에 대한 조정 | ||||||
| 총 자산(조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 총 자산(조정 후) | ||||||
| 주주 지분 조정 | ||||||
| 주주 자본 (조정 전) | ||||||
| 덜: 친선 | ||||||
| 주주 자본 (조정 후) | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 말 173억 4천만 달러에서 2018년 말 354억 8천만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 2014년에서 2018년 사이에 약 104%의 증가율을 나타냅니다. 증가 속도는 2014년에서 2015년 사이에 가장 두드러졌으며, 이후에는 증가율이 다소 둔화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2014년 말 151억 4천만 달러에서 2018년 말 274억 7천만 달러로 증가했습니다. 이는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타났으며, 약 81%의 증가율을 보였습니다. 조정된 총 자산의 증가율 또한 2014년에서 2015년 사이에 가장 높았습니다.
- 주주의 자본
- 주주의 자본은 2014년 말 65억 2천만 달러에서 2017년 말 69억 2천만 달러로 소폭 증가했으나, 2018년 말에는 61억 6천만 달러로 감소했습니다. 전반적으로는 2014년에서 2018년 사이의 변동성이 비교적 컸습니다.
- 조정된 주주 자본
- 조정된 주주 자본은 2014년 말 43억 3천만 달러에서 2015년 말 10억 4천만 달러로 크게 감소했습니다. 이후 2016년 말 17억 3천만 달러, 2017년 말 20억 5천만 달러로 증가했으나, 2018년 말에는 -18억 4천만 달러로 마이너스 값을 기록하며 상당한 감소세를 보였습니다. 이는 조정된 주주 자본의 변동성이 매우 크다는 것을 시사합니다.
전반적으로 총 자산과 조정된 총 자산은 꾸준히 증가하는 추세를 보인 반면, 주주의 자본과 조정된 주주 자본은 변동성이 크고, 특히 조정된 주주 자본은 2018년 말에 마이너스 값을 기록하며 상당한 위험 신호를 나타냈습니다. 이러한 추세는 자산 규모는 확대되었지만, 자본 구조에 대한 면밀한 검토가 필요함을 시사합니다.
Celgene Corp., 재무 데이터: 보고된 데이터 vs. 조정된 데이터
조정된 재무 비율: 대차대조표에서 영업권 제거(요약)
Celgene Corp., 조정 재무 비율
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
제공된 재무 데이터를 분석한 결과, 여러 해에 걸쳐 자산 활용도, 재무 건전성, 수익성에 뚜렷한 추세가 나타납니다.
- 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 0.44에서 2015년 0.34로 감소한 후 2016년 0.40, 2017년 0.43, 2018년 0.43으로 소폭 상승했습니다. 조정된 총 자산 회전율은 2014년 0.50에서 2015년 0.41로 감소한 후 꾸준히 증가하여 2018년에는 0.56에 도달했습니다. 이는 자산 활용 효율성이 점진적으로 개선되었음을 시사합니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2014년 2.66에서 2015년 4.57로 크게 증가했습니다. 이후 2016년 4.26, 2017년 4.36으로 다소 감소했지만, 2018년에는 5.76으로 다시 상승했습니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 2014년 3.50에서 2015년 21.32로 급증한 후 2016년 13.39, 2017년 12.30으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년 데이터는 누락되어 있습니다. 전반적으로 재무 레버리지는 변동성이 크며, 특히 조정된 비율에서 2015년의 급격한 증가는 주목할 만합니다.
- 자기자본 수익률 (ROE)
- 자기자본이익률(ROE)은 2014년 30.65%에서 2015년 27.07%로 소폭 감소한 후 2016년 30.29%, 2017년 42.48%로 크게 증가했습니다. 2018년에는 65.67%로 더욱 높은 수준을 기록했습니다. 이는 자기자본을 활용한 수익 창출 능력이 꾸준히 개선되었음을 나타냅니다. 조정된 자기자본비율은 2014년 46.15%에서 2015년 154.04%로 급증한 후 2016년 115.33%, 2017년 143.07%로 변동성을 보였습니다. 2018년 데이터는 누락되어 있습니다.
- 자산 수익률 (ROA)
- 자산수익률(ROA) 비율은 2014년 11.53%에서 2015년 5.92%로 감소한 후 2016년 7.12%, 2017년 9.75%, 2018년 11.40%로 점진적으로 증가했습니다. 조정된 자산수익률(ROA) 비율은 2014년 13.20%에서 2015년 7.22%로 감소한 후 2016년 8.61%, 2017년 11.63%, 2018년 14.73%로 증가했습니다. 이는 자산을 활용한 수익 창출 능력이 개선되었음을 시사합니다.
전반적으로, 데이터는 2015년을 기점으로 자산 활용도와 수익성이 개선되는 추세를 보입니다. 특히 자기자본이익률(ROE)의 급격한 증가는 주목할 만하며, 이는 자기자본을 효율적으로 활용하여 높은 수익을 창출하고 있음을 나타냅니다. 재무 레버리지는 변동성이 크지만, 전반적으로 증가하는 추세를 보입니다. 2018년의 일부 데이터가 누락되어 있어 완전한 분석에는 제한이 있습니다.
Celgene Corp., 재무비율: Report vs. Adjusted
총 자산 회전율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 총 자산 회전율 = 순 제품 판매량 ÷ 총 자산
= ÷ =
2 총 자산 회전율(조정) = 순 제품 판매량 ÷ 조정된 총 자산
= ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 말 173억 4천만 달러에서 2018년 말 354억 8천만 달러로 꾸준히 증가했습니다. 이는 2014년에서 2018년 사이에 약 104%의 증가율을 나타냅니다. 증가 속도는 2014년에서 2015년 사이에 가장 두드러졌으며, 이후에는 증가율이 다소 완화되었습니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2014년 말 151억 4천만 달러에서 2018년 말 274억 7천만 달러로 증가했습니다. 이는 약 81%의 증가율을 보입니다. 조정된 총 자산의 증가 추세는 총 자산의 증가 추세와 유사하게 나타났습니다.
- 총 자산 회전율
- 총 자산 회전율은 2014년 0.44에서 2015년 0.34로 감소한 후, 2016년 0.40, 2017년 0.43, 2018년 0.43으로 변동성을 보였습니다. 전반적으로 2014년과 2018년의 회전율은 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.
- 총 자산 회전율(조정)
- 조정된 총 자산 회전율은 2014년 0.50에서 2015년 0.41로 감소한 후, 2016년 0.48, 2017년 0.51, 2018년 0.56으로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2018년의 회전율은 2014년의 초기 값보다 높습니다.
전반적으로 자산 규모는 지속적으로 확대되었으며, 조정된 총 자산 회전율은 개선되는 경향을 보였습니다. 반면, 총 자산 회전율은 상대적으로 안정적인 수준을 유지했습니다. 조정된 자산 회전율의 증가는 자산 활용 효율성이 개선되었음을 시사할 수 있습니다.
재무 레버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 재무 레버리지 비율 = 총 자산 ÷ 주주의 자본
= ÷ =
2 재무 레버리지 비율(조정) = 조정된 총 자산 ÷ 조정된 주주 자본
= ÷ =
제시된 재무 데이터는 2014년부터 2018년까지의 재무적 성과와 재무 상태의 변화를 보여줍니다. 전반적으로 자산 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보였으나, 주주 자본은 변동성이 컸습니다.
- 자산 규모
- 총 자산은 2014년 173억 4천만 달러에서 2018년 354억 8천만 달러로 크게 증가했습니다. 이는 연평균 약 18.7%의 성장률에 해당합니다. 조정된 총 자산 역시 유사한 증가 추세를 보이며, 2014년 151억 4천만 달러에서 2018년 274억 7천만 달러로 증가했습니다.
- 주주 자본
- 주주 자본은 2014년 65억 2천만 달러에서 2017년 69억 2천만 달러로 소폭 증가했으나, 2018년에는 61억 6천만 달러로 감소했습니다. 조정된 주주 자본은 2014년 43억 3천만 달러에서 2016년 17억 3천만 달러, 2017년 20억 5천만 달러로 변동성을 보이다가 2018년에는 -18억 4천만 달러로 급격히 감소했습니다. 조정된 주주 자본의 감소는 회계적 조정이나 손실 발생과 관련될 수 있습니다.
- 재무 레버리지
- 재무 레버리지 비율은 2014년 2.66에서 2018년 5.76으로 증가했습니다. 이는 부채를 활용한 자산 확장이 이루어졌음을 시사합니다. 조정된 재무 레버리지 비율은 2015년 21.32로 매우 높게 나타났다가 이후 13.39, 12.3으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년 데이터는 제공되지 않았습니다. 높은 레버리지 비율은 재무 위험 증가를 의미할 수 있으므로 주의 깊은 모니터링이 필요합니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 성장했지만, 주주 자본의 변동성과 재무 레버리지 비율의 증가는 잠재적인 재무적 위험을 내포하고 있음을 시사합니다. 특히 조정된 주주 자본의 급격한 감소는 추가적인 분석을 통해 원인을 파악해야 합니다.
자기자본비율 (ROE) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROE = 100 × 순수입 ÷ 주주의 자본
= 100 × ÷ =
2 자기자본비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 주주 자본
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간 주주의 자본은 변동성을 보였습니다. 2014년 말 6525백만 달러에서 2015년 말에는 5919백만 달러로 감소했습니다. 이후 2016년 말에는 6599백만 달러로 증가했으며, 2017년 말에는 6921백만 달러로 최고점을 기록했습니다. 그러나 2018년 말에는 6161백만 달러로 감소했습니다.
조정된 주주 자본은 더욱 큰 변동성을 나타냈습니다. 2014년 말 4334백만 달러에서 2015년 말에는 1040백만 달러로 크게 감소했습니다. 2016년과 2017년에는 각각 1734백만 달러, 2055백만 달러로 증가했지만, 2018년 말에는 -1842백만 달러로 전환되어 상당한 손실을 보였습니다.
- 자기자본이익률(ROE)
- 자기자본이익률은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2014년 30.65%에서 2015년 27.07%로 소폭 감소했지만, 2016년에는 30.29%로 다시 상승했습니다. 2017년에는 42.48%로 크게 증가했으며, 2018년에는 65.67%로 더욱 높은 수준을 기록했습니다. 이는 자본을 활용하여 수익을 창출하는 효율성이 점차 개선되었음을 시사합니다.
- 자기자본비율(조정)
- 조정된 자기자본비율은 상당한 변동성을 보였습니다. 2014년 46.15%에서 2015년에는 154.04%로 급증했습니다. 2016년에는 115.33%로 감소했고, 2017년에는 143.07%로 다시 증가했습니다. 2018년 데이터는 제공되지 않았습니다. 이러한 변동성은 조정된 주주 자본의 변동성과 관련이 있을 수 있습니다.
전반적으로, 주주의 자본은 상대적으로 안정적인 추세를 보였지만, 조정된 주주 자본은 상당한 변동성을 나타냈습니다. 자기자본이익률은 꾸준히 증가하여 자본 활용의 효율성이 개선되었음을 보여주지만, 조정된 자기자본비율의 변동성은 재무 구조의 변화를 반영할 수 있습니다.
자산수익률비율 (ROA) (조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
2018 계산
1 ROA = 100 × 순수입 ÷ 총 자산
= 100 × ÷ =
2 자산수익률(ROE) 비율(조정) = 100 × 순수입 ÷ 조정된 총 자산
= 100 × ÷ =
- 총 자산
- 총 자산은 2014년 말 173억 4천만 달러에서 2018년 말 354억 8천만 달러로 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 이는 4년 동안 약 2배 이상의 증가를 나타냅니다.
- 조정된 총 자산
- 조정된 총 자산 역시 2014년 말 151억 4천만 달러에서 2018년 말 274억 7천만 달러로 증가했습니다. 증가율은 총 자산의 증가율과 유사하게, 4년 동안 약 81%의 증가를 보였습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율
- 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 말 11.53%에서 2015년 말 5.92%로 감소한 후, 2016년 말 7.12%, 2017년 말 9.75%로 점진적으로 증가했습니다. 2018년 말에는 11.4%로 2014년 수준에 근접했습니다.
- 자산수익률(ROE) 비율(조정)
- 조정된 자산수익률(ROE) 비율은 2014년 말 13.2%에서 2015년 말 7.22%로 감소한 후, 2016년 말 8.61%, 2017년 말 11.63%로 증가했습니다. 2018년 말에는 14.73%로 2014년 말보다 높은 수준을 기록했습니다. 조정된 ROE 비율은 전체 기간 동안 일반적인 ROE 비율보다 높은 값을 보였습니다.
전반적으로 자산 규모는 꾸준히 확대되었으며, 수익성 지표인 ROE 비율 또한 변동성을 보였지만, 2018년 말에는 초기 수준을 회복하거나 상회하는 경향을 나타냈습니다. 조정된 ROE 비율은 일반적인 ROE 비율보다 높은 수준을 유지하며, 자산 효율성 측면에서 긍정적인 신호를 보였습니다.