경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Celgene Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | ||||||
| 자본 비용2 | ||||||
| 투자 자본3 | ||||||
| 경제적 이익4 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Celgene Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 의심 계정에 대한 충당금의 증가(감소) 추가.
3 이연수익(deferred revenue)의 증가(감소) 추가.
4 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
5 2018 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
6 2018 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
7 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
8 2018 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
9 세후 투자 소득의 제거.
- 수익성의 추세
-
순수입은 2014년부터 2018년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2018년에 큰 폭으로 상승하여 2014년 대비 거의 두 배에 가까운 수준에 도달하였다. 이와 함께, 세후 순영업이익(NOPAT) 역시 같은 기간 동안 유사하게 상승하는 모습을 보이고 있으며, 2018년에는 2014년에 비해 약 2.5배 이상 증가하였다.
이러한 수치는 회사의 수익성과 영업 성과가 지속적으로 향상되고 있음을 시사한다. 특히 2018년의 급증은 단기적 또는 일회성 요인에 의한 것일 수 있으며, 기업의 운영 효율성 향상 또는 시장 확대 등 긍정적인 경영 성과를 반영할 가능성이 있다.
- 수익성의 안정성과 성장
-
2014년부터 2017년까지 수익과 세후 영업이익은 대체로 안정된 성장세를 보여주었다. 특히, 2014년 이후로는 매년 일정 수준 이상의 수익성을 유지하는 모습이다. 2018년의 큰 폭 증가는 이전의 성장 추세와 함께 일부 일회성 또는 외부 요인과 연관되어 있을 수 있다.
이러한 패턴은 회사가 수익구조를 안정적으로 유지하며, 성장 궤도를 계속해서 유지하고 있음을 보여준다. 그러나, 2018년 급증의 구체적인 원인을 파악하는 추가 분석이 필요해 보인다.
현금 영업세
Celgene Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득에 대한 세금 충당금 | ||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | ||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | ||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | ||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
- 소득에 대한 세금 충당금
- 이 항목은 전체 기간 동안 변동성을 보였으며, 2014년부터 2018년까지 큰 폭으로 증가하는 경향을 나타내고 있다. 2014년과 2015년 사이에는 상대적으로 안정된 수준을 유지하였으며, 2016년 이후에는 급격히 상승하는 양상을 보이고 있다. 특히 2017년과 2018년에 들어서는 세금 충당금이 크게 증가하여, 기업의 세금 관련 충당금이 상당히 늘어난 것으로 해석될 수 있다. 이는 기업의 세무전략 변화 또는 예상 세금 비용이 증가했음을 시사할 수 있다.
- 현금 영업세
- 이 항목은 전체 기간 동안 상당한 변동성을 띄고 있으며, 전반적으로 증가하는 추세가 관찰된다. 2014년과 2015년에는 낮은 수준을 유지하다가 2016년에는 다소 증가하는 모습을 보이고, 2017년에는 큰 폭으로 상승하였다. 이후 2018년에는 이전 보다 다소 하락하는 양상을 보이지만, 여전히 높은 수준을 유지하고 있다. 이러한 변화는 영업활동에서 발생하는 현금흐름이 전반적으로 개선되었음을 시사할 수 있으며, 특히 2017년과 2018년의 상승은 기업의 영업활동이 활발했거나 투자 및 운영 전략이 변화했음을 의미할 수 있다.
투자 자본
Celgene Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 의심스러운 미수금에 대한 충당금 추가.
4 이연 수익 추가.
5 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
6 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
7 진행 중인 공사 빼기.
8 매도가능증권과 공정가치를 쉽게 결정할 수 있는 지분투자의 차감.
- 총 부채 및 임대 규모의 변화
- 2014년에는 약 7,068백만 달러였으며 이후 지속적으로 증가하는 추세를 나타내고 있다. 2015년에는 급격히 약 14,456백만 달러로 상승하였고, 이후 2016년과 2017년에는 각각 14,480백만 달러와 16,047백만 달러로 소폭 상승하였다. 2018년에는 다시 큰 폭으로 증가하여 20,645백만 달러에 달하였다. 이러한 추세는 회사가 부채 및 임대 의무를 확대한 것으로 해석할 수 있으며, 전반적으로 부채 규모가 점차 확대되고 있음을 보여준다.
- 주주의 자본 변동
- 주주의 자본은 2014년 약 6,525백만 달러에서 시작하여 2015년에는 다소 감소한 5,919백만 달러를 기록하였다. 이후 꾸준히 증가하는 흐름을 보여 2016년 6,599백만 달러, 2017년 6,921백만 달러까지 회복되었으며, 2018년에는 다시 약 6,161백만 달러로 감소하였다. 자본은 부채 증가와는 반대로 회사의 자기자본이 일부 축소될 수 있는 신호를 내포하며, 특정 연도의 실적이나 주주가치 실현과 관련된 요인을 반영할 가능성이 있다.
- 투자 자본의 증감
- 투자 자본은 2014년 약 9,844백만 달러로 시작하여 급격한 상승세를 보여 2015년에는 18,136백만 달러로 대폭 증가하였다. 이후 2016년(18,672백만 달러), 2017년(18,857백만 달러)에는 안정적인 수준을 유지하다가, 2018년에는 27,773백만 달러로 큰 폭의 증가를 나타내었다. 이는 회사가 투자를 확대하거나 유수의 자본적 활동을 수행하는데 집중하고 있음을 시사한다. 특히 2018년의 급증은 신규 프로젝트 또는 인수합병 활동이 활발했을 가능성을 시사한다.
자본 비용
Celgene Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2016-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2015-12-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 빚3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
경제적 스프레드 비율
Celgene Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 투자 자본2 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
경제적 이익 마진 비율
Celgene Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | 2016. 12. 31. | 2015. 12. 31. | 2014. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | ||||||
| 경제적 이익1 | ||||||
| 순 제품 판매량 | ||||||
| 더: 이연 수익의 증가(감소) | ||||||
| 조정된 순 제품 판매량 | ||||||
| 성능 비율 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31), 10-K (보고 날짜: 2016-12-31), 10-K (보고 날짜: 2015-12-31), 10-K (보고 날짜: 2014-12-31).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2018 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 조정된 순 제품 판매량
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.