경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Costco Wholesale Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
최근 몇 년간 세후 순영업이익(NOPAT)은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 39억 7,900만 달러에서 2022년 64억 2,100만 달러로 증가했습니다. 2023년에는 56억 9,400만 달러로 감소했지만, 2024년에는 다시 70억 3,200만 달러로 증가하여 최고치를 기록했습니다.
자본 비용은 2019년 12.16%에서 2024년 12.57%로 꾸준히 증가했습니다. 이러한 증가는 자본 조달 비용이 점진적으로 증가했음을 시사합니다.
투자 자본은 2019년 239억 5,900만 달러에서 2022년 316억 7,100만 달러로 증가했지만, 2023년에는 349억 300만 달러에서 329억 9,300만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 소폭 감소한 후 다시 증가하는 경향을 보입니다.
경제적 이익은 변동성을 보였습니다. 2019년 10억 6,600만 달러에서 2020년 7억 4,200만 달러로 감소했지만, 2021년에는 18억 900만 달러로 크게 증가했습니다. 2022년에는 25억 2,100만 달러로 더욱 증가했지만, 2023년에는 13억 6,100만 달러로 감소했습니다. 2024년에는 28억 8,400만 달러로 다시 증가하여 높은 수준을 유지했습니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2024년에 최고치를 기록했습니다. 2023년의 감소는 일시적인 조정으로 보입니다.
- 자본 비용
- 꾸준히 증가하여 자본 조달 비용 증가를 반영합니다.
- 투자 자본
- 증가 추세였으나 2023년에 감소했습니다. 2024년에는 소폭 감소 후 다시 증가하는 경향을 보입니다.
- 경제적 이익
- 변동성이 크지만, 전반적으로 2019년과 2020년에 비해 2021년 이후 개선되었습니다. 2024년에는 높은 수준을 유지하고 있습니다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Costco Wholesale Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
3 Costco에 귀속되는 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 코스트코에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
7 2024 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
- 수익성 지표의 전반적인 향상
- 코스트코의 순이익은 2019년부터 2024년까지 꾸준히 증가하는 추세를 보여주고 있으며, 특히 2024년에 가장 높은 수치를 기록하고 있다. 2019년 3,659백만 달러였던 순이익은 2024년 7,367백만 달러로 약 101% 상승하였다. 이러한 성장세는 판매에서의 지속적인 강세 또는 비용 효율성 개선을 시사할 수 있다.
- 영업이익과 순이익 간의 관계
- 세후 순영업이익 (NOPAT)도 2019년의 3,979백만 달러에서 2024년 7,032백만 달러로 증가하는 모습을 보이고 있다. 이는 영업이익이 세금 차감 후에도 견조하게 유지되고 있음을 나타내며, 영업 활동의 수익성 강화를 보여준다. 다만, 2023년 대비 2024년에는 일시적 또는 구조적 요인으로 증가폭이 더 컸음을 알 수 있다.
- 수익성과 안정성에 대한 신뢰도
- 이 두 지표의 상승은 회사의 전반적인 재무 안정성과 지속가능한 성장 가능성을 보여주며, 수익 창출 능력이 꾸준히 향상되고 있음을 시사한다. 특히, 수익성과 관련된 지표들이 장기간에 걸쳐 긍정적인 방향성을 유지하는 것은 시장에서의 경쟁력 확보에 유리하게 작용한다.
- 추세와 변화의 함의
- 전반적으로 재무 성과는 견고하게 성장하고 있으며, 이익률 유지 또는 개선을 위한 노력이 성과를 내고 있음을 시사한다. 또한, 이 데이터는 회사가 시장 환경 변화에 대응하며 지속적인 수익성을 확보하고 있음을 보여 준다. 다만, 향후 외부 변수, 비용 구조, 시장 경쟁 압력 등에 따른 변동성은 계속 주시할 필요가 있다.
현금 영업세
Costco Wholesale Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
- 소득세 충당금
- 2019년부터 2024년까지 소득세 충당금은 지속적으로 증가하는 추세를 보여주고 있으며, 이 기간 동안 약 2배 이상 증가하였습니다. 2019년 10억 6천만 달러에서 2024년 23억 7천 3백만 달러로 상승하여, 회사의 예상 세액 부담 또는 관련 회계 처리가 증가했음을 시사합니다. 이러한 증가는 글로벌 또는 국내 세율 정책 변화, 수익 규모의 성장 또는 장기적인 수익 구조 변화와 관련이 있을 수 있습니다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 역시 2019년부터 2024년까지 꾸준히 상승하는 모습을 보이며, 944백만 달러에서 2,412백만 달러로 약 2.5배 증가하였습니다. 이러한 증가는 기업의 영업 활동이 지속적인 성장 또는 영업 수익이 증가함에 따른 것일 가능성이 높으며, 현금 흐름 창출 능력의 향상 또는 영업비용 증가와 관련될 수 있습니다. 증가 추세는 회사가 실질적인 영업과 관련된 현금 유입에 있어 안정적인 성장을 이루고 있음을 보여줍니다.
투자 자본
Costco Wholesale Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
4 코스트코 전체 주주의 자기자본에 자기자본 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 단기 투자의 뺄셈.
- 총 부채 및 임대액
- 2019년부터 2023년까지 총 부채 및 임대액은 점진적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년 약 9,126백만 달러에서 2020년 11,086백만 달러로 큰 폭으로 증가하였으며, 이후 2021년과 2022년 각각 11,407백만 달러, 10,906백만 달러로 변동 후 2023년에는 감소하여 약 10,536백만 달러를 기록하였다. 전반적으로는 상당한 수준의 부채와 임대 부채를 유지하는 가운데, 2023년에는 전년 대비 감소하는 추세를 나타내고 있다.
- 코스트코 주주 자본 총계
- 이 항목은 지속적으로 증가하는 모습을 보여주고 있다. 2019년 약 15,243백만 달러에서 2020년 약 18,284백만 달러로 큰 폭으로 늘었으며, 이후 2021년 17,564백만 달러, 2022년 20,642백만 달러, 2023년 25,058백만 달러로 성장하였다. 2024년 예상치는 23,622백만 달러로, 약간의 감소를 보이지만 여전히 전반적인 성장 추세를 유지하고 있다. 이는 회사의 자기자본이 강한 성장세를 지속하고 있음을 의미한다.
- 투자 자본
- 투자 자본 또한 꾸준히 증가하는 경향이 관찰된다. 2019년 약 23,959백만 달러에서 2020년 29,043백만 달러로 증가한 후, 2021년 28,508백만 달러, 2022년 31,671백만 달러, 2023년 34,903백만 달러로 상승하였다. 2024년에는 다소 감소하여 32,993백만 달러로 나타나지만, 전반적으로는 높은 수준을 유지하며 지속적인 투자 확장세를 보여주고 있다. 이러한 추세는 회사가 적극적으로 자본을 투입하여 성장을 도모하고 있음을 시사한다.
자본 비용
Costco Wholesale Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-03).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-08-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-08-29).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
경제적 스프레드 비율
Costco Wholesale Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년 9월 1일 기준으로 10억 6,600만 달러를 기록한 후, 2020년 8월 30일에는 7억 4,200만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년 8월 29일에는 18억 900만 달러로 크게 증가했으며, 2022년 8월 28일에는 25억 2,100만 달러로 더욱 증가했습니다. 2023년 9월 3일에는 13억 6,100만 달러로 감소했지만, 2024년 9월 1일에는 28억 8,400만 달러로 다시 증가했습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 9월 1일 239억 5,900만 달러에서 시작하여 2020년 8월 30일에는 290억 4,300만 달러로 증가했습니다. 2021년 8월 29일에는 285억 800만 달러로 소폭 감소했지만, 2022년 8월 28일에는 316억 7,100만 달러로 다시 증가했습니다. 2023년 9월 3일에는 349억 300만 달러로 최고치를 기록했으며, 2024년 9월 1일에는 329억 9,300만 달러로 감소했습니다.
경제적 스프레드 비율은 변동성을 보였지만, 전반적으로 증가하는 경향을 나타냈습니다. 2019년 9월 1일 4.45%에서 2020년 8월 30일에는 2.56%로 감소했습니다. 이후 2021년 8월 29일에는 6.34%로 증가했으며, 2022년 8월 28일에는 7.96%로 더욱 증가했습니다. 2023년 9월 3일에는 3.9%로 감소했지만, 2024년 9월 1일에는 8.74%로 최고치를 기록했습니다.
- 경제적 이익
- 경제적 이익은 2020년에 감소한 후 2021년과 2022년에 크게 증가했으며, 2023년에 감소했다가 2024년에 다시 증가하는 패턴을 보였습니다. 이러한 변동성은 외부 경제 요인이나 내부 운영 전략의 변화에 기인할 수 있습니다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였지만, 2021년과 2024년에 소폭 감소했습니다. 이는 자본 배분 전략의 변화나 자산 매각 등의 요인에 영향을 받았을 수 있습니다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 경제적 이익과 투자 자본 간의 관계를 나타내는 지표로, 전반적으로 증가하는 경향을 보였습니다. 이는 투자 자본 대비 경제적 이익 창출 능력이 개선되었음을 시사합니다. 2024년의 높은 비율은 특히 주목할 만합니다.
경제적 이익 마진 비율
Costco Wholesale Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | 2019. 9. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30), 10-K (보고 날짜: 2019-09-01).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
최근 몇 년간 경제적 이익은 상당한 변동성을 보였습니다. 2019년 9월 1일 기준으로 10억 6,600만 달러에서 2020년 8월 30일에는 7억 4,200만 달러로 감소했습니다. 이후 2021년 8월 29일에는 18억 900만 달러로 크게 증가했으며, 2022년 8월 28일에는 25억 2,100만 달러로 더욱 증가했습니다. 2023년 9월 3일에는 13억 6,100만 달러로 감소했지만, 2024년 9월 1일에는 28억 8,400만 달러로 다시 증가했습니다.
순 매출액은 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 2019년 9월 1일 기준 1,493억 5,100만 달러에서 2020년 8월 30일에는 1,632억 2,000만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2021년 8월 29일 1,920억 5,200만 달러, 2022년 8월 28일 2,227억 3,000만 달러, 2023년 9월 3일 2,377억 1,000만 달러로 이어졌습니다. 2024년 9월 1일에는 2,496억 2,500만 달러로 최고치를 기록했습니다.
경제적 이익 마진 비율은 변동성을 보였습니다. 2019년 9월 1일에는 0.71%였으나, 2020년 8월 30일에는 0.45%로 감소했습니다. 2021년 8월 29일에는 0.94%로 증가했으며, 2022년 8월 28일에는 1.13%로 더욱 증가했습니다. 2023년 9월 3일에는 0.57%로 감소했지만, 2024년 9월 1일에는 1.16%로 다시 증가했습니다. 경제적 이익 마진 비율은 순 매출액 대비 경제적 이익의 비율을 나타내며, 수익성 변화를 반영합니다.
- 경제적 이익
- 전반적으로 경제적 이익은 변동성이 컸지만, 장기적으로는 증가하는 경향을 보입니다. 특히 2021년 이후 크게 증가했으며, 2024년에는 최고치를 기록했습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 매년 꾸준히 증가하여 안정적인 성장세를 나타냅니다.
- 경제적 이익 마진 비율
- 경제적 이익 마진 비율은 경제적 이익과 순 매출액의 관계에 따라 변동하며, 수익성 변화를 보여줍니다. 2024년에는 2022년과 비슷한 수준으로 회복되었습니다.