경제적 부가가치 (EVA)
EVA는 Stern Stewart의 등록 상표입니다.
경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Costco Wholesale Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 8. 31. | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
세후 순영업이익 (NOPAT)
Costco Wholesale Corp., NOPAT계산
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
3 Costco에 귀속되는 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2025 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2025 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 코스트코에 귀속되는 순이익에 세후 이자 비용 추가.
7 2025 계산
투자 수익의 세무비용(급부금) = 투자 소득, 세전 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
8 세후 투자 소득의 제거.
최근 몇 년간의 재무 데이터 분석 결과, 전반적으로 긍정적인 추세가 관찰됩니다. 특히 순이익과 세후 순영업이익(NOPAT) 모두 꾸준히 증가하는 모습을 보입니다.
- 순이익
- 2020년 8월 30일에 4002백만 달러로 보고된 순이익은 2021년 8월 29일에 5007백만 달러로 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2022년 8월 28일에 5844백만 달러, 2023년 9월 3일에 6292백만 달러로 이어졌습니다. 가장 최근인 2024년 9월 1일에는 7367백만 달러, 그리고 2025년 8월 31일에는 8099백만 달러로 더욱 증가했습니다. 이는 매년 상당한 수준의 순이익 성장을 나타냅니다.
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 세후 순영업이익(NOPAT) 또한 유사한 성장 패턴을 보입니다. 2020년 8월 30일에 4254백만 달러로 시작하여 2021년 8월 29일에 5292백만 달러로 증가했습니다. 2022년 8월 28일에는 6421백만 달러, 2023년 9월 3일에는 5694백만 달러로 잠시 감소했지만, 2024년 9월 1일에는 7032백만 달러로 다시 증가했습니다. 2025년 8월 31일에는 7834백만 달러로 보고되어 전반적인 증가 추세를 유지하고 있습니다.
NOPAT의 2023년 소폭 감소에도 불구하고, 전반적으로 순이익과 NOPAT 모두 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 이는 회사의 수익성 개선 및 효율적인 자본 운영을 시사합니다. 특히 2024년과 2025년의 성장률은 이전 기간보다 높은 것으로 나타나, 향후에도 긍정적인 실적을 기대할 수 있습니다.
현금 영업세
Costco Wholesale Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위: 백만 달러
| 12개월 종료 | 2025. 8. 31. | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 덜: 투자 소득에 부과되는 세금 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
최근 몇 년간 소득세 충당금과 현금 영업세 모두 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다.
- 소득세 충당금
- 2020년 8월 30일 13억 800만 달러에서 2025년 8월 31일 27억 1900만 달러로 증가했습니다. 이는 5년 동안 약 97%의 증가율을 나타냅니다. 증가 속도는 비교적 일정하게 유지되고 있으며, 매년 상당한 규모의 증가가 관찰됩니다.
- 현금 영업세
- 2020년 8월 30일 12억 4600만 달러에서 2025년 8월 31일 27억 5000만 달러로 증가했습니다. 이는 5년 동안 약 121%의 증가율을 나타냅니다. 현금 영업세의 증가율은 소득세 충당금의 증가율보다 약간 더 높으며, 특히 2021년과 2022년에 큰 폭의 증가가 나타났습니다.
두 항목 모두 지속적인 증가 추세를 보이고 있으며, 이는 전반적인 사업 성과와 관련된 긍정적인 신호로 해석될 수 있습니다. 특히 현금 영업세의 높은 증가율은 회사의 현금 창출 능력이 개선되고 있음을 시사합니다. 소득세 충당금의 증가는 미래의 세금 부담에 대한 대비를 강화하고 있음을 의미할 수 있습니다.
두 항목의 증가 추세가 지속될지 여부는 거시 경제 상황, 산업 동향, 그리고 회사의 전략적 의사 결정에 따라 달라질 것으로 예상됩니다.
투자 자본
Costco Wholesale Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
4 코스트코 전체 주주의 자기자본에 자기자본 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
7 단기 투자의 뺄셈.
최근 몇 년간 총 부채 및 임대 의무는 전반적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 2020년 8월 30일 11086백만 달러에서 2024년 9월 1일 9949백만 달러로 감소했습니다. 2021년에는 소폭 증가했지만, 이후 2023년까지 꾸준히 감소했습니다. 2025년 8월 31일에는 9935백만 달러로 거의 변동이 없는 모습을 보입니다.
주주 자본 총계는 변동성을 보였습니다. 2020년 8월 30일 18284백만 달러에서 2021년 8월 29일 17564백만 달러로 감소한 후, 2022년 8월 28일 20642백만 달러로 크게 증가했습니다. 이러한 증가 추세는 2023년 9월 3일 25058백만 달러까지 이어졌습니다. 2024년에는 23622백만 달러로 감소했지만, 2025년 8월 31일에는 29164백만 달러로 다시 증가하여 가장 높은 수준을 기록했습니다.
투자 자본은 전반적으로 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년 8월 30일 29043백만 달러에서 2023년 9월 3일 34903백만 달러로 증가했습니다. 2024년에는 32993백만 달러로 소폭 감소했지만, 2025년 8월 31일에는 37996백만 달러로 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다. 이러한 증가는 장기적인 투자 활동의 증가를 시사합니다.
- 총 부채 및 임대
- 2020년부터 2024년까지 감소 추세를 보이다가 2025년에는 소폭 감소하여 안정화되었습니다.
- 주주 자본 총계
- 2021년에 감소했다가 2022년부터 2023년까지 크게 증가했으며, 2024년에 감소 후 2025년에 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다.
- 투자 자본
- 전반적으로 증가 추세를 보이며, 2024년에 소폭 감소 후 2025년에 다시 증가하여 최고치를 기록했습니다.
자본 비용
Costco Wholesale Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-09-01).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-09-03).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-08-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-08-29).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 유동부분과 금융리스부채를 포함한 장기부채3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
경제적 스프레드 비율
Costco Wholesale Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 8. 31. | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
경제적 이익 마진 비율
Costco Wholesale Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2025. 8. 31. | 2024. 9. 1. | 2023. 9. 3. | 2022. 8. 28. | 2021. 8. 29. | 2020. 8. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2025-08-31), 10-K (보고 날짜: 2024-09-01), 10-K (보고 날짜: 2023-09-03), 10-K (보고 날짜: 2022-08-28), 10-K (보고 날짜: 2021-08-29), 10-K (보고 날짜: 2020-08-30).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2025 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.