대차 대조표: 부채 및 주주 자본

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Steel Dynamics Inc., 연결대차대조표: 부채 및 주주 자본

US$ 단위 천

	2021. 12. 31.	2020. 12. 31.	2019. 12. 31.	2018. 12. 31.	2017. 12. 31.
미지급금, 관련 없는 당사자	1,266,833)	760,536)	509,687)	536,743)	473,765)
미지급금, 특수관계자	13,722)	8,919)	3,657)	14,011)	15,683)
미지급금	1,280,555)	769,455)	513,344)	550,754)	489,448)
납부 소득세	13,746)	2,386)	2,014)	7,468)	3,696)
누적된 급여 및 복리후생	539,812)	201,778)	208,287)	264,542)	195,909)
미지급 이자	17,533)	19,656)	18,292)	25,526)	25,533)
미지급 비용	278,549)	178,618)	175,405)	146,613)	125,138)
장기 부채의 현재 만기	97,174)	86,894)	89,356)	24,234)	28,795)
유동부채	2,227,369)	1,258,787)	1,006,698)	1,019,137)	868,519)
장기 부채(현재 만기 제외)	3,008,702)	3,015,782)	2,644,988)	2,352,489)	2,353,145)
이연 소득세	854,905)	536,288)	484,169)	435,838)	305,949)
다른 책임	120,087)	106,479)	75,055)	8,870)	21,811)
비유동부채	3,983,694)	3,658,549)	3,204,212)	2,797,197)	2,680,905)
총 부채	6,211,063)	4,917,336)	4,210,910)	3,816,334)	3,549,424)
상환 가능한 비지배 지분	211,414)	158,614)	143,614)	111,240)	111,240)
보통주 투표, 액면가 $.0025	649)	648)	646)	645)	644)
국채, 원가	(2,674,267)	(1,623,747)	(1,525,113)	(1,184,243)	(665,297)
추가 납입 자본금	1,218,933)	1,207,392)	1,181,012)	1,160,048)	1,141,534)
이익잉여금	7,761,417)	4,758,969)	4,419,296)	3,958,320)	2,874,693)
기타 포괄손익 누적(손실)	(2,091)	1,902)	(7)	301)	—)
Total Steel Dynamics, Inc. 지분	6,304,641)	4,345,164)	4,075,834)	3,935,071)	3,351,574)
비지배 지분	(195,884)	(155,552)	(154,593)	(159,082)	(156,506)
총 자본	6,108,757)	4,189,612)	3,921,241)	3,775,989)	3,195,068)
총 부채 및 자본	12,531,234)	9,265,562)	8,275,765)	7,703,563)	6,855,732)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).

미지급금 관련 부채의 변화: 2017년부터 2021년까지 미지급금, 관련 없는 당사자, 특수관계자, 전체 미지급금 모두 증가하는 경향을 보였습니다. 특히, 관련 없는 당사자의 미지급금은 약 473백만 달러에서 1,266백만 달러로 대폭 상승하였으며, 전체 미지급금도 유사하게 증가하였습니다. 이 추세는 회사의 채무 부족 부담이 확장되고 있음을 시사하며, 유동부채의 상당 부분이 증가함에 따라 유동성 관리가 중요한 과제로 부상할 가능성이 있습니다.
지급 관련 세금과 급여의 변화: 납부 소득세는 2017년 3.7백만 달러에서 2021년 13.7백만 달러로 증가하는 패턴을 나타내어, 과세 대상 소득 또는 세율의 변화, 또는 세금 정책의 변동이 반영되었을 수 있음을 보여줍니다. 반면, 누적된 급여 및 복리후생 비용은 2018년 이후 상당히 증가하여 2021년에는 539.8백만 달러에 달했고, 이는 직원 복리후생 비용 및 인력 규모의 변화를 시사할 수 있습니다.
이자 비용 및 비용 충당금: 미지급 이자는 일정한 수준에서 비교적 안정적인 모습을 보이며, 2017년부터 2021년까지 크게 변화하지 않았습니다. 반면, 미지급 비용은 2017년 125백만 달러에서 2021년 278백만 달러로 대폭 증가했으며, 이는 운영상 예상치 못한 비용 증가 또는 충당금 관련 조정이 있었음을 시사합니다.
장기 부채와 유동부채의 변동: 장기 부채(현재 만기 제외)는 안정적인 수준에서 점차 증가하는 추세를 보이나, 2020년 주요 치솟음을 보인 이후 수치가 유사한 범위 내에서 유지되고 있습니다. 유동부채의 경우 2017년 약 868백만 달러에서 2021년 2,227백만 달러로 크게 늘어났으며, 이는 단기 채무가 빠르게 확대되는 현상을 보여줍니다. 이러한 증가는 유동성 확보와 부채 상환 전략에 대한 주의가 필요함을 암시합니다.
이연 소득세와 비유동부채의 확대: 이연 소득세는 2017년 305백만 달러에서 2021년 854백만 달러로 빠르게 증가, 회사의 미래 세금 부담이 증가하거나 세무상 자산·부채 조정이 이루어진 것으로 보입니다. 비유동부채 역시 꾸준히 증가하여 2021년 3,983백만 달러에 달했고, 이는 장기 부채 및 기타 부채의 증대와 관련이 있습니다.
총 부채와 자본의 추이: 총 부채는 2017년 3,549백만 달러에서 2021년 6,211백만 달러로 지속적으로 증가하여 부채 부담이 확대되고 있음을 확인할 수 있습니다. 이와 함께, 자본의 경우 이익잉여금과 지분이 꾸준히 증대되어 2021년에는 각각 7,761백만 달러, 6,101백만 달러에 달하며, 회사의 내부 유보와 자본 구조는 안정적 또는 성장하는 모습을 보입니다. 총 부채와 자본의 비율 변화는 재무 건전성에 주의할 필요가 있음을 보여줍니다.
지분 구조와 투자자 자본의 변화: 상환 가능한 비지배 지분은 소폭 증가하여 2021년 211백만 달러를 기록했고, 보통주 투표권과 추가 납입 자본금 역시 꾸준히 증가하는 추세를 보입니다. 이는 외부 투자 및 자본 조달을 위한 적극적인 재무 정책의 일환으로 해석할 수 있습니다. 한편, 국채 원가 및 기타 부채는 크게 늘어나며 부채 조달 구조에 변화가 있었음을 보여줍니다.
전반적 재무 건전성 및 성장: 전체적으로 재무제표 데이터를 바탕으로 볼 때, 회사는 부채와 자본 모두에서 성장하고 있으며, 특히 이익잉여금과 지분의 증가는 기업의 내부 유보 확대를 방증합니다. 그러나, 유동부채와 단기 부채의 급증, 그리고 채무 부담의 증가 등은 재무 유동성 및 단기 지급 능력에 대한 관점에서 신중한 관리가 필요함을 시사합니다. 향후 차입 구조와 부채 상환 전략이 중요한 역할을 할 것으로 예상됩니다.

Steel Dynamics Inc. (NASDAQ:STLD)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본