대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Steel Dynamics Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 총 부채 및 자본 비율의 변화와 구조적 특성
- 2017년부터 2021년까지 총 부채 및 자본 비율은 전반적으로 증가하는 경향을 보였다. 특히 2020년과 2021년 사이에 53.07에서 49.56으로 소폭 하락하는 모습을 나타내었으며, 이는 부채 구조 및 자본구조의 일부 변동을 반영한다. 유동부채는 2017년과 2018년 동안 꾸준히 증가하였으며, 2021년에는 17.77로 높은 수준을 유지하고 있다. 반면, 비유동 부채는 장기 부채(현재 만기 제외)와 연관된 항목에서 2017년 34.32에서 2021년 24.01로 감소하는 흐름을 보였다. 이러한 변화는 부채 구조가 일부 재조정을 통해 단기적 채무 비중을 줄이거나 장기적 부채를 상환하는 방향으로 움직였음을 시사한다. 전체 부채 비율은 약 50% 전후를 유지하며, 상대적으로 안정적인 재무 구조를 보여준다.
- 단기 채무 및 유동성 관련 요소의 추이
- 유동부채의 비중은 매년 증가하는 추세를 보이며, 2021년에 17.77로 나타났다. 이는 단기 채무 부담이 증가했음을 의미하며, 기업의 유동성 관리에 대한 관심이 필요함을 보여준다. 미지급금 항목은 총 부채와 자본 비율 내에서 작은 비중을 차지하며, 관련 없는 당사자와 특수관계자 채무가 각각 일정한 비율을 유지하고 있다. 특히 미지급 이자와 미지급 비용은 2020년과 2021년 사이에 각각 감소하거나 안정된 모습을 보여, 이자 비용과 기타 지급 의무가 순조롭게 처리되고 있음을 시사한다.
- 장기 부채와 책임 구조
- 장기 부채(현재 만기 제외)는 2017년 34.32에서 2021년 24.01로 감소세를 나타내며, 기업이 장기 부채를 일부 상환하거나 구조조정을 단행했음을 반영한다. 또한, 장기 부채의 현재 만기 비중은 2019년 1.08로 최고치를 기록한 후 2021년에는 0.78로 낮아졌으며, 이는 만기 도래 부채의 줄어듦을 의미한다. 이와 함께 이연 소득세 항목이 꾸준히 증가하는(4.46에서 6.82로) 모습은 세금 관련 장기적 유동성 여부를 보여준다.
- 자본 구조 및 이익잉여금의 변화
- 이익잉여금은 2017년 41.93에서 2021년 61.94까지 증가하였으며, 기업의 자본적자 또는 내부 유보금이 축적되어 있음을 보여준다. 추가 납입 자본금은 지속적으로 감소하는 추세를 보였으며, 2021년에는 9.73으로 양호한 자본적립이 이루어진 것으로 판단된다. 자본총계는 전체적으로 안정적인 수준을 유지하며, 총 부채와 자본 비율 내에서 48.75%에 위치하고 있다.
- 부채의 구성과 채권 관련 일부 항목의 특성
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국채 원가 항목은 2017년부터 2021년까지 부정적인 값을 기록하며, 이는 채권의 시장 가치 또는 채권 관련 차감액을 나타낼 가능성이 있다. 또한, 보통주 투표권의 비율은 거의 변화 없이 일정한 것으로 보이며, 지분 구조에 큰 변동은 없는 것으로 해석된다.
전반적으로, 지배 지분과 비지배 지분은 각각 안정적인 수준을 유지하며, 전체 자본 구조는 복합적이면서도 안정적인 모습이다. 이러한 특징은 기업의 재무건전성을 일정 수준 유지하면서 시장 환경 변화에 대응하는 구조를 갖추었음을 보여준다.