재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Steel Dynamics Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 12,531,234) | 9,265,562) | 8,275,765) | 7,703,563) | 6,855,732) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 1,243,868) | 1,368,618) | 1,381,460) | 828,220) | 1,028,649) | |
| 덜: 단기 투자 | —) | —) | 262,174) | 228,783) | —) | |
| 운영 자산 | 11,287,366) | 7,896,944) | 6,632,131) | 6,646,560) | 5,827,083) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 6,211,063) | 4,917,336) | 4,210,910) | 3,816,334) | 3,549,424) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 97,174) | 86,894) | 89,356) | 24,234) | 28,795) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 3,008,702) | 3,015,782) | 2,644,988) | 2,352,489) | 2,353,145) | |
| 영업 부채 | 3,105,187) | 1,814,660) | 1,476,566) | 1,439,611) | 1,167,484) | |
| 순영업자산1 | 8,182,179) | 6,082,284) | 5,155,565) | 5,206,949) | 4,659,599) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 2,099,895) | 926,719) | (51,384) | 547,350) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 29.44% | 16.49% | -0.99% | 11.10% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | -1.31% | -2.13% | — | — | — | |
| Newmont Corp. | -6.95% | -7.84% | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 금속 및 광업 | -4.09% | -5.03% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -6.60% | -2.91% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 11,287,366 – 3,105,187 = 8,182,179
2 2021 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2021 – 순영업자산2020
= 8,182,179 – 6,082,284 = 2,099,895
3 2021 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,099,895 ÷ [(8,182,179 + 6,082,284) ÷ 2] = 29.44%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 Steel Dynamics Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Steel Dynamics Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Steel Dynamics, Inc.에 귀속되는 순이익 | 3,214,066) | 550,822) | 671,103) | 1,258,379) | 812,741) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 2,204,136) | 987,032) | 1,396,290) | 1,415,469) | 739,606) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (999,420) | (993,259) | (576,686) | (895,264) | (139,105) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 2,009,350) | 557,049) | (148,501) | 738,174) | 212,240) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 28.17% | 9.91% | -2.87% | 14.96% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | -5.88% | -4.62% | — | — | — | |
| Newmont Corp. | -5.15% | -8.64% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 금속 및 광업 | -5.52% | -6.66% | 5.91% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 자료 | -5.15% | -4.70% | -6.07% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 2,009,350 ÷ [(8,182,179 + 6,082,284) ÷ 2] = 28.17%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 현금흐름표 기준 발생비율을 이용했을 때, Steel Dynamics Inc.는 2020년부터 2021년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |