단기 활동 비율 분석
활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
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Short-term activity ratios (요약)
Steel Dynamics Inc., 단기 활동 비율
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회전율 | ||||||
| 재고 회전율 | ||||||
| 매출채권회전율 | ||||||
| 미지급금 회전율 | ||||||
| 운전자본 회전율 | ||||||
| 평균 일수 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 더: 미수금 순환 일수 | ||||||
| 작동 주기 | ||||||
| 덜: 지급 계정 순환 일수 | ||||||
| 현금 전환 주기 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
- 재고 회전율
- 2017년부터 2019년까지는 5.24에서 5.29 사이의 안정적인 수준을 유지하였으며, 2020년에는 4.43으로 소폭 감소하였고, 2021년에는 3.69로 지속적인 하락세를 보이고 있습니다. 이는 재고가 점차 더 오래 보유되어 판매되기까지의 기간이 길어지고 있음을 시사할 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 2017년 10.98에서 2019년 12.39까지 상승 후 2020년 9.88로 하락했으며, 2021년에는 9.61로 다소 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 매출채권의 회수 기간이 2019년보다 늘어나고 있음을 나타내며, 신용 정책 또는 고객의 지급 조건 변화 가능성을 시사할 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 이 비율은 2017년 16.26에서 2019년 17.4까지 증가하였으며, 이후 2020년 10.61, 2021년 10.19로 감소하는 추세입니다. 이러한 변화는 지급 기간이 연장되거나, 재무 유동성 또는 공급사와의 거래 조건 변화에 따른 것일 수 있습니다.
- 운전자본 회전율
- 이 비율은 2017년 3.61에서 2018년 3.92로 증가하였으며 2019년엔 3.22로 다소 하락하였고, 2020년과 2021년에는 각각 3.2와 3.94로 변화하였습니다. 전반적으로는 비교적 안정적인 수준을 유지하면서도 연도별 약간의 변동이 관찰됩니다.
- 재고 순환 일수
- 2017년 70일에서 2019년 69일로 거의 변동이 없었으며, 2020년 82일로 늘어난 후 2021년에는 99일로 다시 증가하는 경향을 보입니다. 이는 재고가 더 오래 보유되고 있음을 의미하며, 재고 처분 또는 판매 속도 둔화가 영향을 미쳤을 수 있습니다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 2017년 33일, 2018년 32일, 2019년 29일로 점차 짧아졌으며, 2020년과 2021년에는 각각 37일과 38일로 증가하였습니다. 이는 고객으로부터 수금하는 데 걸리는 기간이 길어지고 있음을 나타냅니다.
- 작동 주기
- 이 수치는 2017년 103일로 일정했으나 2018년과 2019년에는 유지되거나 유사하였으나, 2020년 119일, 2021년 137일로 증가하여 전반적인 운전자본 회전 속도가 느려지고 있음을 시사합니다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 2017년 22일, 2018년 21일, 2019년 21일로 안정적이었으나 2020년과 2021년에는 각각 34일, 36일로 늘어나 지급일이 연장되는 경향을 보입니다.
- 현금 전환 주기
- 이 수치는 2017년 81일, 2018년 82일, 2019년 77일로 비교적 안정적이었으며, 2020년 85일, 2021년에는 101일로 늘어나면서 현금이 기업 내에 체류하는 기간이 길어지고 있음을 보여줍니다. 이는 현금 유동성 또는 운영 효율성의 약화 가능성을 내포할 수 있습니다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
Steel Dynamics Inc., 재고 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 매출 원가 | ||||||
| 재고 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 재고 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 재고 회전율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 재고 회전율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가 분석
- 2017년부터 2021년까지 매출 원가가 전반적으로 상승하는 경향을 보이고 있다. 2017년 약 7,956,783천 달러에서 2021년에는 약 13,046,426천 달러로 약 64% 증가하였다. 이 기간 동안 매출 원가의 증가는 수익성에 영향을 미칠 수 있는데, 특히 2020년대 초반에는 급격한 증가가 두드러진다. 이러한 증가 추세는 원자재 가격 상승, 생산 비용 증가 또는 사업 확장에 따른 규모의 경제 변화와 함께 분석될 수 있다.
- 재고 수준 변화
-
재고 수준 역시 지속적으로 증가하는 모습을 보여준다. 2017년 1,519,347천 달러에서 2021년 약 3,531,130천 달러로 약 132% 증가하였다. 재고의 증가는 생산량 증가 혹은 수요 증가에 따른 재고 축적을 시사할 수 있으며, 동시에 재고 관리 효율성의 변화도 고려될 필요가 있다. 재고 증가는 일정 기간 재고 회전율 하락으로 이어지고 있어, 2021년에는 3.69으로 2017년의 5.24 대비 낮아졌다.
재고 회전율은 줄어드는 추세를 보이고 있으며, 이는 재고를 판매하거나 사용하는 속도가 느려지고 있음을 나타낸다. 2017년 5.24에서 2021년 3.69로 하락하며, 재고의 상대적 축적과 판매 활동의 둔화 가능성을 시사한다.
- 재고 회전율
- 재고 회전율은 2017년부터 2021년까지 하락하는 추세를 보이고 있다. 이 비율은 매출 원가를 평균 재고로 나눈 값으로, 재고가 얼마나 효율적으로 판매되고 있음을 나타내는 지표이다. 회전율이 낮아지는 것은 재고 효율성 저하 또는 판매 부진 가능성을 의미하며, 기업 운영 또는 시장 상황에 따른 영향을 반영할 수 있다. 2021년의 회전율이 하락한 것은 재고가 판매보다 빠르게 축적되거나 판매 활동이 둔화된 결과일 수 있다.
매출채권회전율
Steel Dynamics Inc., 매출채권회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 미수금, 신용손실충당금 순 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 매출채권회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 매출채권회전율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 매출채권회전율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
매출채권회전율 = 순 매출액 ÷ 미수금, 신용손실충당금 순
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 순 매출액
- 2017년부터 2018년까지는 상당한 증가세를 보여 2018년 이후에도 지속적인 상승을 기록하였으나, 2019년에는 일시적으로 감소하는 모습을 보였다. 이후 2020년과 2021년에 걸쳐 큰 폭으로 다시 증가하며 최고치를 기록하였다. 이는 전반적으로 매출이 상승하는 추세를 갖고 있으나, 2019년에는 일시적 수익성 둔화 또는 시장 환경 변화에 따른 조정이 있었던 것으로 분석할 수 있다.
- 미수금, 신용손실충당금 순
- 이 항목은 2017년부터 2018년까지 상승하였다가, 2019년에는 다소 감소하는 흐름이 관찰된다. 이후 2020년과 2021년에는 다시 큰 폭으로 증가하는 추세를 보여, 회수 가능성이 높지만 채권 포트폴리오의 크기와 관련된 변동성을 반영하는 것으로 판단된다. 특히 2021년에는 이전보다 두 배 이상 증가하여 신용위험이 증가했음을 시사한다.
- 매출채권회전율
- 이 비율은 2017년 10.98에서 2018년 11.33으로 소폭 상승하였다. 이후 2019년에는 12.39로 증가하여 매출채권의 회전이 다소 빨라졌음을 나타내며, 대금 회수 기간이 단축된 것으로 해석할 수 있다. 그러나 2020년에는 9.88로 급감하였고, 2021년에는 9.61으로 더 낮은 수준을 유지함으로써 회전률이 둔화된 모습을 보여 특정 기간 동안 매출채권 회수에 어려움이 있었거나 고객의 지급 지연이 있었던 것으로 분석할 수 있다.
미지급금 회전율
Steel Dynamics Inc., 미지급금 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 매출 원가 | ||||||
| 미지급금 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 미지급금 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 미지급금 회전율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 미지급금 회전율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 미지급금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2017년에서 2019년까지는 매출 원가가 비교적 안정적인 수준을 유지하며 약간씩 증가하는 추세를 보였습니다. 2020년에 매출 원가가 다소 감소하는 경향을 보여주었으며, 2021년에는 급증하여 1,304만 천 달러에 이르렀습니다. 이는 생산 비용 또는 원자재 비용의 급격한 증가를 반영할 가능성이 있으며, 수익성에 영향을 미치는 중요한 변화로 평가할 수 있습니다.
- 미지급금
- 미지급금은 전 기간에 걸쳐 꾸준히 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 2017년에는 약 4,89만 천 달러였으나, 2021년에는 약 1,28만 천 달러로 증가했습니다. 특히 2020년과 2021년에 큰 폭으로 상승했음이 관찰됩니다. 이는 채무 규모가 확대되거나 공급망과 결제 조건의 변화와 연관이 있을 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 2017년 16.26에서 2019년 17.4까지 점진적으로 증가하는 모습을 보여주다가 2020년 이후 급락하여 10.61, 2021년에는 10.19로 하락했습니다. 이 변화는 미지급금 회전 속도의 저하를 의미하며, 결제 기간이 길어졌거나 채권 회전이 느려졌음을 시사합니다. 경쟁 환경 변화 또는 운영 전략의 조정이 영향을 미쳤을 수 있습니다.
운전자본 회전율
Steel Dynamics Inc., 운전자본 회전율계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | ||||||
| 유동 자산 | ||||||
| 덜: 유동부채 | ||||||
| 운전자본 | ||||||
| 순 매출액 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 운전자본 회전율1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 운전자본 회전율경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 운전자본 회전율산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
운전자본 회전율 = 순 매출액 ÷ 운전자본
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본
- 운전자본은 2017년부터 2021년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2021년에 큰 폭으로 증가하였습니다. 이는 회사가 재고, 매출채권, 매입채무 등 운전자본의 규모를 확대하여 운영 활동을 위한 유동성을 증대시킨 것으로 해석할 수 있습니다. 2019년 이후 일부 변동이 있지만 전반적으로는 증가하는 흐름이 유지되고 있습니다.
- 순 매출액
- 순 매출액은 2017년 이후 2018년에 최고치를 기록한 후 다소 감소하는 모습을 보였으며, 2019년과 2020년에 적은 폭으로 하락하였다가 2021년에 급증하는 양상을 나타냈습니다. 특히 2021년의 매출액 증가는 시장 내 수요 회복 또는 판매량 증가에 따른 것으로 추정됩니다. 이러한 매출 흐름은 기업의 매출 성장과 시장 상황에 대한 민감도를 보여줍니다.
- 운전자본 회전율
- 운전자본 회전율은 2017년부터 점진적으로 상승하는 추세를 그리고 있으며, 2019년과 2020년에는 약간 떨어지는 경향이 있었으나 2021년에는 다시 상승하여 3.94로 높은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 운전자본이 효율적으로 사용되고 있음을 나타내며, 매출액 증가와 함께 운전자본의 활용 효율도 개선된 것으로 해석될 수 있습니다.
재고 순환 일수
Steel Dynamics Inc., 재고 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 재고 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 재고 순환 일수산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율에 대한 분석
- 이 자료의 기간 동안 재고 회전율은 전반적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2017년에는 5.24로 시작하여 2018년에는 약간 하락한 5.11을 기록하였으며, 이후 2019년에는 약간 상승하여 5.29로 회복되었으나, 2020년에는 다시 하락하여 4.43을 기록하였다. 특히 2021년에는 3.69로 큰 폭으로 떨어졌으며, 이로 인해 재고가 상품화된 후 판매까지의 회전이 느려지고 있음을 시사한다. 이러한 하락은 재고 관리의 효율성 저하 또는 시장 환경 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 재고 순환 일수에 대한 분석
- 재고 순환 일수는 재고가 판매되기까지 걸리는 평균 일수를 나타내며, 이 역시 변화 추세가 뚜렷하다. 2017년과 2018년에는 각각 70일, 71일로 비슷한 수준이었으나, 2019년에는 약간 단축되어 69일을 기록하였다. 이후 2020년에는 82일로 증가하였고, 2021년에는 99일로 상당히 늘어났다. 이는 재고가 판매되기까지의 기간이 점차 길어지고 있음을 의미하며, 재고 정체 또는 시장 수요 둔화의 가능성을 내포할 수 있다.
미수금 순환 일수
Steel Dynamics Inc., 미수금 회전 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 매출채권회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 미수금 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 미수금 순환 일수산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율
- 2017년부터 2019년까지 매출채권회전율이 점차 증가하는 추세를 보였으며, 이는 회사가 매출채권을 보다 효율적으로 회수하는 능력이 향상되고 있음을 시사한다. 그러나 2020년과 2021년에는 이 지표가 하락하는 경향을 보여, 회전율이 둔화되었음을 알 수 있다. 특히 2020년에는 약 9.88로 낮아졌으며 2021년에도 비슷한 수준인 9.61을 유지하고 있어, 회수 효율이 다시 개선되지 않은 상태임을 보여준다.
- 미수금 순환 일수
- 이 지표는 자연스럽게 매출채권회전율과 반대 방향으로 움직이며, 2017년과 2018년에는 각각 33일과 32일로 상대적으로 안정된 수준을 유지하였다. 2019년에는 29일로 다소 감소하여 미수금 회수 기간이 짧아졌음을 보여주었으나, 2020년과 2021년에는 다시 각각 37일과 38일로 증가하여, 미수금 회수 기간이 길어지고 있음을 나타내고 있다. 이는 매출채권의 회수 속도 둔화와 관련된 가능성을 시사한다.
작동 주기
Steel Dynamics Inc., 작동 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 미수금 순환 일수 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 작동 주기1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 작동 주기경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 작동 주기산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2017년부터 2019년까지 재고 순환 일수는 비교적 안정된 수준을 유지하였다. 2017년과 2018년에는 각각 70일과 71일로 비슷한 수치를 보였으며, 2019년에는 69일로 약간 감소하였다. 그러나 2020년에는 82일로 증가하였으며, 2021년에는 99일로 지속적으로 상승하였다. 이 추세는 재고를 보유하는 기간이 점차 길어지고 있음을 시사하며, 이는 재고 회전이 느려지고 있음을 의미할 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 회수 기간은 전체 기간 동안 비교적 안정적이었으며, 2017년과 2018년 사이에 33일과 32일로 유사하였다. 이후 2019년에는 29일로 약간 낮아졌으며, 2020년에는 37일, 2021년에는 38일로 점차 증가하는 경향을 보인다. 이 패턴은 미수금 회수 기간이 점차 길어지고 있음을 나타내며, 이는 고객 신용 정책 또는 수금 과정의 변화에 따른 영향을 반영할 수 있다.
- 작동 주기
- 작동 주기는 2017년과 2018년 모두 103일로 일정한 수준을 유지하다가, 2019년에는 98일로 약간 단축되었다. 그러나 2020년에는 119일로 큰 폭으로 증가하였으며, 2021년에는 137일로 더욱 늘었다. 이 데이터는 운영 과정 전체가 느려지고 있음을 의미하며, 재고, 미수금 회수, 기타 운영 자산 회전 기간이 모두 늘어나면서 기업의 자산운용 효율이 저하됐을 가능성을 시사한다.
지급 계정 순환 일수
Steel Dynamics Inc., 미지급금 순환 일수계산, 벤치마크와 비교
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 미지급금 회전율 | ||||||
| 단기 활동 비율 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수1 | ||||||
| 벤치 마크 (일 수) | ||||||
| 지급 계정 순환 일수경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 지급 계정 순환 일수산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
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- 미지급금 회전율
- 2017년부터 2019년까지는 비교적 안정된 수준을 보였으며, 2017년에는 16.26, 2018년에는 17.25, 2019년에는 17.4로 상승하는 추세를 나타냈다. 이는 회사가 미지급금 회전율을 지속적으로 향상시키며 유동성 관리에 있어서 효율성을 높였음을 시사한다. 그러나 2020년 이후에는 급격한 하락이 관찰되었으며, 2020년에는 10.61, 2021년에는 10.19로 감소하였다. 이러한 변화는 미지급금 회전율이 내려감에 따라 회사의 지급 처리 속도가 느려졌거나, 지급 조건이 다소 완화되었음을 반영할 수 있다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 2017년부터 2019년까지 지속적으로 안정된 수치를 유지하였다. 2017년과 2018년에는 각각 22일과 21일로 거의 일치하는 수준을 보였으며, 2019년에도 21일로 변동이 크지 않았다. 그러나 2020년과 2021년에 들어서면서 수치가 크게 늘어났으며, 각각 34일과 36일로 증가하였다. 이는 지급 계정을 통해 자금이 잠기는 기간이 늘어나면서, 자산의 회전이 느려졌거나 지급 조건이 강화된 것으로 해석할 수 있다. 이러한 변화는 기업의 현금 흐름 관리나 공급자와의 지급 조건 재조정과 관련 있을 수 있다.
현금 전환 주기
Steel Dynamics Inc., 현금 전환 주기계산, 벤치마크와 비교
일 수
| 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | 2017. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 | ||||||
| 재고 순환 일수 | ||||||
| 미수금 순환 일수 | ||||||
| 지급 계정 순환 일수 | ||||||
| 단기 활동 비율 | ||||||
| 현금 전환 주기1 | ||||||
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 전환 주기경쟁자2 | ||||||
| Freeport-McMoRan Inc. | ||||||
| 현금 전환 주기산업 | ||||||
| 자료 | ||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31), 10-K (보고 날짜: 2017-12-31).
1 2021 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
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- 재고 순환 일수
- 재고의 평균 보유 기간을 나타내는 지표로서, 2017년부터 2021년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 특히 2020년에는 82일로 상승하였으며, 2021년에는 99일로 약 20일 가까이 증가하였다. 이러한 증가 추세는 재고 회전이 느려지고 있음을 시사하며, 재고 관리의 효율성 혹은 시장 수요 변화에 대한 대응으로 해석될 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 매출 채권이 회수되는 평균 기간을 나타내는 이 지표는 2017년 33일에서 2019년 29일로 다소 단축되었으며, 이후 2020년에는 37일로 늘어난 후 2021년에는 38일로 다시 증가하였다. 이는 미수금의 회수 기간이 다소 길어지고 있음을 보여주며, 신용 정책이나 고객 결제 행동 변화와 관련이 있을 수 있다.
- 지급 계정 순환 일수
- 공급자에게 지급하는 평균 기간으로서, 2017년에서 2019년까지 21일로 안정된 모습을 보였으나, 2020년과 2021년 각각 34일과 36일로 늘어나면서 지급 기간이 길어지고 있다. 이러한 변화는 채무 지불 전략의 변경이나 금융 조건의 악화, 혹은 유동성 유지 목적의 조치로 해석될 수 있다.
- 현금 전환 주기
- 기업의 현금이 유입되고 유출되는 전체 소요 기간을 보여주는 지표로서, 2017년 81일에서 2019년 77일로 약간의 단축을 보인 후, 2020년에는 85일로 상승하였고, 2021년에는 101일로 크게 증가하였다. 이로써 기업의 현금 순환 속도가 점점 느려지고 있음을 알 수 있으며, 이는 재고, 미수금, 지급 계정 등 모두의 연장된 회전일수와 연관되어 있다.