의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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우리는 받아 들인다 :
의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | |||||||
| 총 미수금 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
최근 몇 년간의 재무 데이터를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 의심스러운 계정에 대한 수당
- 2014년 8월 31일에 1억 7,300만 달러로 시작된 의심스러운 계정에 대한 수당은 2015년 8월 31일에 1억 7,200만 달러로 소폭 감소했습니다. 이후 2016년 8월 31일에 1억 6,600만 달러, 2017년 8월 31일에 1억 5,800만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보였습니다. 2018년 8월 31일에는 7,500만 달러로 크게 감소했지만, 2019년 8월 31일에는 9,500만 달러로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 수당 금액은 감소 추세를 보이다가 최근 소폭 반등했습니다.
- 총 미수금
- 총 미수금은 2014년 8월 31일에 33억 9,100만 달러에서 2015년 8월 31일에 70억 2,100만 달러로 크게 증가했습니다. 이후 2016년 8월 31일에 64억 2,600만 달러, 2017년 8월 31일에 66억 8,600만 달러, 2018년 8월 31일에 66억 4,800만 달러로 다소 변동성을 보이며 안정화되는 모습을 보였습니다. 2019년 8월 31일에는 73억 2,100만 달러로 다시 증가했습니다. 전반적으로 미수금은 상당한 증가를 보인 후 비교적 안정적인 수준을 유지하다가 최근 다시 증가했습니다.
- 충당금 비율
- 총 미수금 대비 충당금 비율은 2014년 8월 31일에 5.1%에서 2015년 8월 31일에 2.45%로 크게 감소했습니다. 이후 2016년 8월 31일에 2.58%, 2017년 8월 31일에 2.36%로 소폭 변동했습니다. 2018년 8월 31일에는 1.13%로 크게 감소했으며, 2019년 8월 31일에는 1.3%로 소폭 증가했습니다. 전반적으로 충당금 비율은 감소 추세를 보이다가 최근 소폭 반등했습니다. 충당금 비율의 감소는 미수금 회수 가능성에 대한 신뢰도가 높아졌음을 시사할 수 있습니다.
종합적으로 볼 때, 의심스러운 계정에 대한 수당은 감소 추세였으나 최근 소폭 증가했고, 총 미수금은 크게 증가한 후 안정화되다가 최근 다시 증가했습니다. 충당금 비율은 전반적으로 감소 추세를 보이다가 최근 소폭 반등했습니다. 이러한 추세는 신중한 모니터링이 필요합니다.