대차 대조표: 부채 및 주주 자본
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
- 단기 부채 및 유동부채의 증가
- 2014년부터 2019년까지 단기 부채는 지속적으로 증가하는 추세를 보여, 2014년 774백만 달러에서 2019년 5738백만 달러로 거의 여섯 배 이상 상승하였다. 유동부채 역시 같은 기간 동안 큰 폭으로 증가하여, 2014년 8895백만 달러에서 2019년 25769백만 달러로 급증하였다. 이에 따라, 단기 채무 부담이 지속적으로 확대되고 있으며, 이는 단기 유동성 관리에 있어 잠재적인 압력을 의미할 수 있다.
- 장기 부채와 비유동부채의 변화 양상
- 장기 부채는 2014년 3736백만 달러에서 2016년 정점인 18705백만 달러를 기록한 후, 이후 점차 감소하는 경향을 보였다. 2019년에는 11098백만 달러로 감소함에 따라, 회사가 부채 구조를 조정하거나 부채 상환 정책에 변화가 있었음을 시사한다. 비유동부채 역시 증가하였다가 2019년에 다소 감소하는 모습인데, 이는 회사의 부채 구조 재조정 또는 자산 매각 등 재무 전략의 변화와 연관이 있을 수 있다.
- 이연 소득세 및 기타 비유동 부채의 동향
- 이연 소득세는 2014년 1048백만 달러에서 2019년 1785백만 달러로 전반적으로 상승하는 모습이다. 기타 비유동 부채는 변동성을 보였으나, 2018년 5522백만 달러에서 2019년 4795백만 달러로 감소하는 경향을 나타낸다. 이러한 변화는 세무 전략 또는 비유동 부채 관련 조정으로 해석될 수 있으며, 재무 구조의 안정성을 유지하려는 노력의 일부일 수 있다.
- 총 부채와 주주 지분의 변동과 재무 건전성
- 총 부채는 2014년 16621백만 달러에서 2019년 43447백만 달러로 꾸준히 증가하였으며, 특히 2015년과 2016년에 급증하는 양상을 보였다. 이에 반해, 주주 지분(자본금 및 이익잉여금 포함)은 전체적으로 하락하는 모습으로 나타났으며, 이는 부채 증가와 함께 회사의 순자산이 축소되고 있음을 의미한다. 특히 이익잉여금은 꾸준히 상승하여 내부 유보금의 적립이 이루어지고 있음을 보여준다.
- 지분구조 및 자본 구성의 변화
- 보통주 자본은 2014년 80백만 달러에서 2019년 12백만 달러로 안정적이었으며, 납입 자본금은 큰 폭으로 증가(1172백만 달러에서 10639백만 달러)하였다. 총 자본 역시 2014년 20561백만 달러에서 2019년 24152백만 달러로 증가하였으며, 이는 자본 조정이나 유상증자 등을 통해 자본금이 확대되었음을 시사한다. 동시에, 비지배 지분이 일부 변동하였으나, 전체적인 비율은 크지 않다.
- 기타 현황 및 재무지표의 변화
- 이익잉여금이 지속적으로 상승하는 반면, 기타 포괄손익 누적은 2016년 이후 크게 악화되어 2019년에는 -3897 백만 달러로 적자를 기록하였다. 주주의 전체 지분과 총 자본이 축소됨에 따라, 회사의 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 일부 재무 항목의 변화가 나타났다. 이러한 추세는 재무 전략 또는 시장환경 변화에 따른 방어적 조정의 결과일 수 있다.
- 결론적 해석
- 전반적으로, 회사는 부채를 지속적으로 늘리고 있으며, 특히 단기 부채와 유동부채가 큰 폭으로 증가하는 경향을 보여 재무적 리스크가 확대되고 있음을 시사한다. 이에 비해 자본은 일부 증대되었으나, 총 자본과 주주 지분은 상당 부분 축소되어 재무적 안정성에 대한 우려가 있을 수 있음을 보여준다. 내부 유보금의 증가는 긍정적 신호이지만, 부채부담의 확대와 함께 재무구조의 재조정이 필요할 것으로 판단된다.