활동 비율은 회사가 미수금 수집 및 재고 관리와 같은 일상적인 작업을 얼마나 효율적으로 수행하는지 측정합니다.
유료 사용자를 위한 영역
무료 체험하기
이번 주에 무료로 사용할 수 있는 Walgreens Boots Alliance Inc. 페이지:
데이터는 뒤에 숨겨져 있습니다.
이것은 일회성 지불입니다. 자동 갱신은 없습니다.
우리는 받아 들인다 :
Short-term activity ratios (요약)
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
회전율 | |||||||
재고 회전율 | |||||||
매출채권회전율 | |||||||
미지급금 회전율 | |||||||
운전자본 회전율 | |||||||
평균 일수 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
더: 미수금 순환 일수 | |||||||
작동 주기 | |||||||
덜: 지급 계정 순환 일수 | |||||||
현금 전환 주기 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
- 재고 회전율
- 2014년부터 2019년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보여주고 있으며, 이는 재고 관리 효율성이 향상되고 있음을 시사한다. 특히 2018년과 2019년에 가속화된 상승은 재고 회전이 더욱 활발해졌음을 의미한다.
- 매출채권회전율
- 이 지표는 일시적으로 2015년에는 낮은 수준으로 하락했으나, 이후 회복되어 2019년에는 18.94로 비교적 안정된 상태를 유지하고 있다. 이는 채권 회전이 점진적으로 개선되고 있음을 보여준다.
- 미지급금 회전율
- 이 비율은 2014년 높은 값에서 2015년 크게 감소한 이후, 안정된 수준을 유지하고 있다. 2019년까지 거의 변화 없이 유지되며, 지급 계정의 회전 속도에 일정한 수준이 자리잡혀 있음을 보여준다.
- 운전자본 회전율
- 2014년에서 2015년 사이 급격히 증가하다가 이후에는 부진 또는 데이터 누락으로 인해 명확한 추세를 파악하기 어렵다. 2014년과 2015년의 높은 수치는 단기적으로 자본 효율성을 높였을 가능성을 암시한다.
- 재고 순환 일수
- 2014년부터 2019년까지 지속적으로 감소하는 경향을 보여 주며, 이는 재고를 보유하는 기간이 단축되고 있음을 의미한다. 2019년에는 32일로 상당히 짧아졌으며, 기업의 재고 관리 효과성이 향상되었음을 반영한다.
- 미수금 순환 일수
- 이 수치는 변동성을 보이면서 대체로 낮은 수준을 유지하고 있으며, 2018년부터 2019년까지 약간의 증가 추세를 나타내고 있다. 이는 고객 대금을 회수하는 데 걸리는 시간이 다소 길어졌음을 시사할 수 있다.
- 작동 주기
- 2014년 이후 점차 감소하는 추세를 보여 2018년과 2019년에는 각각 53일과 51일로 짧아졌다. 이는 현금화 과정이 빨라지고 자산회전이 강화된 것으로 해석할 수 있다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 지표는 연속적으로 약 49~51일로 거의 유지되며, 지급 기간이 일정하게 유지되고 있음을 보여 준다. 이는 지불 정책 및 현금 흐름의 균형을 유지하는 전략일 가능성이 있다.
- 현금 전환 주기
- 2014년 26일에서 2019년 2일로 계속 감소하는 추세를 보여준다. 이는 기업이 운영 현금 흐름을 더욱 빠르게 현금으로 전환하는 데 성공했음을 의미하며, 자금 운영의 효율성을 높인 것으로 평가될 수 있다.
회전율
평균 일수 비율
재고 회전율
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
매출 원가 | |||||||
재고 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
재고 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
재고 회전율경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
재고 회전율 = 매출 원가 ÷ 재고
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가의 추이
- 2014년부터 2019년까지 매출 원가는 지속적인 증가 추세를 보이고 있다. 특히 2015년 이후 큰 폭으로 상승하여 2018년과 2019년에 각각 100,745백만 달러와 106,790백만 달러에 달하였다. 이 증가세는 회사의 매출 규모가 확대됨에 따라 비용 역시 늘어난 것으로 해석할 수 있다. 그러나 매출 원가의 증가 속도가 매출의 증가와 매우 밀접하게 연동되고 있는지 여부를 추가적인 매출 데이터와 비교하여 분석할 필요가 있다.
- 재고 수준의 동향
- 재고 또한 전반적으로 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2014년 6,076백만 달러에서 2019년 9,333백만 달러로 늘었다. 이는 매출 증가에 따른 정상적인 재고 확대 현상일 수 있으나, 재고 수준의 절대적 증가가 재고 회전율에 어떤 영향을 미치는지도 함께 고려할 필요가 있다.
- 재고 회전율의 변화
- 재고 회전율은 2014년 9.02에서 2019년 11.44로 꾸준히 향상되고 있다. 특히 2018년 이후 더욱 가파르게 상승하여 재고 관리 효율성이 개선되고 있음을 보여 준다. 재고 회전율의 증가는 재고 자산이 더 빠르게 판매되고 있음을 의미하며, 이는 운영 효율성 증대와 비용 통제 측면에서 긍정적인 신호로 볼 수 있다. 다만, 매우 높은 회전율이 재고 부족의 위험을 가져오는지 여부도 함께 고려해야 할 중요한 부분이다.
매출채권회전율
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
영업 | |||||||
미수금, 순 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
매출채권회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
매출채권회전율경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
매출채권회전율 = 영업 ÷ 미수금, 순
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 영업이익의 추이
- 해당 기간 동안 영업이익은 전반적으로 증가하는 경향을 보이고 있다. 2014년 76,392백만 달러에서 2019년 136,866백만 달러로 약 78%의 증가를 기록하며 지속적인 성장세를 나타내고 있다. 이는 매출 증가에 따른 수익성 향상 또는 비용 구조의 효율화와 관련이 있을 수 있다.
- 미수금, 순의 변화
- 미수금은 2014년 3,218백만 달러에서 점차 증가하여 2019년 7,226백만 달러에 이르렀다. 전반적으로 미수금의 증가는 매출 규모 확장과 상응하는 신용 거래의 확대 또는 채권 회수 기간의 변화 가능성을 시사한다. 다만, 증가율이 완만하여 재무 건전성 측면에서는 비교적 안정적 지위를 유지하고 있음을 나타낸다.
- 매출채권회전율의 변화
- 매출채권회전율은 2014년 23.74에서 2015년 15.1로 급감한 후, 이후 점차 회복되기 시작하여 2019년 18.94에 이르렀다. 이러한 변동은 채권 회수 기간의 일정한 개선 또는 채권관리 전략의 조정과 관련이 있을 수 있다. 특히 2015년 큰 폭으로 하락한 뒤 안정적인 수준으로 회복된 점은 관련 정책이나 채권관리 방침 변화의 흔적일 수 있다.
미지급금 회전율
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
매출 원가 | |||||||
거래 미지급금 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
미지급금 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
미지급금 회전율경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
미지급금 회전율 = 매출 원가 ÷ 거래 미지급금
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출 원가
- 2014년부터 2019년까지 매출 원가는 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2014년 54,823백만 달러에서 2019년 106,790백만 달러에 이르기까지, 약 94.8%의 성장을 기록하였다. 이와 같은 상승은 회사의 매출 규모가 확장됨에 따라 원가도 함께 증가하고 있음을 반영하며, 이에 따른 원가 구조의 변화 혹은 확대된 판매 활동이 반영된 결과일 수 있다.
- 거래 미지급금
- 거래 미지급금도 일정한 증가세를 유지하는 것으로 나타난다. 2014년 4,315백만 달러에서 2019년 14,341백만 달러로 약 232% 증가하였다. 이는 공급업체 또는 기타 채권자에 대한 지급액이 늘어나면서 회사의 유동 부채가 증가하였음을 의미한다. 함께, 미지급금의 증가와 더불어 회사의 구매 또는 영업 활동이 활발히 이루어지고 있음을 시사할 수 있다.
- 미지급금 회전율
- 미지급금 회전율은 12.71에서 7.45로 감소하는 추세를 보이고 있다. 이는 회사가 지급하는 속도를 느리게 함으로써 미지급금 잔액이 축적되고 있음을 시사한다. 회전율의 하락은 협력업체 또는 공급망과의 거래 조건이 더 유리하게 조정되고 있거나, 재무 전략상 유동성을 확보하기 위해 지급 기간을 연장하는 것으로 해석될 수 있다.
운전자본 회전율
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
유동 자산 | |||||||
덜: 유동부채 | |||||||
운전자본 | |||||||
영업 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
운전자본 회전율1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
운전자본 회전율경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
운전자본 회전율 = 영업 ÷ 운전자본
= ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 운전자본의 추세와 특성
- 2014년부터 2016년까지 운전자본은 점진적으로 증가하는 경향을 보였으며, 2014년 3,347백만 달러에서 2016년 8,870백만 달러로 늘어났습니다. 그러나 2017년에는 크게 감소하여 1,206백만 달러를 기록했고, 이후 2018년과 2019년에는 각각 -3,821백만 달러, -7,069백만 달러로 나타나 운전자본이 적자 상태로 전환된 것을 볼 수 있습니다. 이러한 변화는 운영상 유동성이나 재무 전략에 변화가 있었음을 시사하며, 특히 2018년과 2019년에는 유동성 부족이 심화된 것으로 해석됩니다.
- 영업 수익의 성장 흐름
- 영업 수익은 분석 기간 동안 지속적인 증가를 보여주어 2014년 76,392백만 달러에서 2019년 136,866백만 달러로 약 79% 증가하였습니다. 2015년부터 2019년까지 연평균 성장률이 긍정적이며, 특히 2015년에는 103,444백만 달러로 큰 폭으로 증가한 후, 이후 안정적 성장을 지속하는 모습을 보입니다. 이는 회사의 영업 활동이 강력한 성장세를 유지했음을 나타냅니다.
- 운전자본 회전율의 변화와 의미
- 운전자본 회전율은 2014년 22.82에서 2015년 33.37로 상승하며 효율성이 향상되었음을 보여줍니다. 이후 2016년에는 13.23으로 급락하였고, 2017년에는 98.02로 다시 급증하는 등, 이 비율이 매우 변동적임을 알 수 있습니다. 이러한 변화는 자산의 운용 효율성이나 재고 및 채권 관리의 일시적 또는 구조적 변화와 관련이 있을 수 있으며, 2017년의 급증은 일시적 또는 일회성 요인일 가능성도 고려됩니다. 전반적으로 운전자본의 효율성은 일정 시간 동안 강화되었다가 이후 변동성이 커졌음을 시사합니다.
재고 순환 일수
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
재고 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
재고 순환 일수경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
재고 순환 일수 = 365 ÷ 재고 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 회전율
- 2014년부터 2019년까지 재고 회전율은 꾸준한 상승세를 보이고 있으며, 2014년 9.02에서 2019년 11.44로 증가하였다. 이는 재고가 보다 빠르게 판매되고 있음을 시사하며, 재고 관리의 효율성이 향상된 것으로 해석할 수 있다. 특별한 급증이나 급감 없이 점진적인 상승이 관찰되며, 이는 회사의 영업 활동이 전반적으로 강화되고 있음을 보여준다.
- 재고 순환 일수
- 이 지표 역시 2014년 40일에서 2019년 32일로 점차 감소하는 추세를 보였다. 재고가 판매되는 데 걸리는 일수가 줄어들었음을 의미하며, 이는 재고 회전율과 일치하는 양상이다. 전반적으로 이 기간 동안 재고 관리가 효율화되어 재고가 짧은 기간 내에 소진되고 있음을 나타내며, 회사의 운영 효율성이 개선되고 있음을 시사한다.
미수금 순환 일수
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | |||||||
매출채권회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
미수금 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
미수금 순환 일수경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
미수금 순환 일수 = 365 ÷ 매출채권회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 매출채권회전율 해석
-
이 자료는 2014년부터 2019년까지의 매출채권회전율 변화를 보여줍니다. 전체 기간 동안 매출채권회전율은 변동이 있으나, 전반적으로 큰 변화를 보이지 않고 비교적 안정된 수준을 유지하는 경향이 있습니다. 2014년에는 23.74로 가장 높았으며, 2015년 급격히 하락하여 15.1을 기록했습니다. 이후 2016년에는 18.75로 회복되었으며, 이후의 수치는 2017년 18.11, 2018년 20.01, 2019년 18.94로, 큰 변동 없이 일정 수준을 유지하는 모습입니다.
이러한 흐름은 회사가 매출채권을 회수하는 정도가 점차 안정적이나, 2015년의 급락은 그 해에 일어난 특정한 채권 회수 문제가 일시적으로 발생했을 가능성을 시사합니다. 이후에는 비교적 안정적인 회전율 수준을 보이며, 재무운용 측면에서는 일정 수준의 유동성을 유지하고 있음을 보여줍니다.
- 미수금 순환 일수 해석
-
2014년부터 2019년까지의 데이터를 통해 미수금 회수 기간이 비교적 안정적으로 유지되고 있음을 알 수 있습니다. 2014년에는 15일로 짧았으며, 이후 2015년에는 24일로 늘어났다가, 2016년에는 다시 19일로 줄어듭니다. 이후 2017년에는 20일, 2018년에는 18일, 2019년에는 19일로 간격이 크지 않으며, 평균적으로 약 18일에서 24일 사이의 회수 기간이 지속되고 있습니다.
이 데이터는 회사의 미수금 회수 기간이 큰 폭의 변동 없이 일정한 수준을 유지하고 있음을 보여주며, 채권관리가 비교적 효율적임을 시사합니다. 일부 시기에는 일시적인 회수 기간 증가가 있었으나, 전반적으로 안정적 운용이 이루어지고 있는 것으로 판단됩니다.
작동 주기
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
미수금 순환 일수 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
작동 주기1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
작동 주기경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
작동 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수
= + =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2014년부터 2018년까지 재고 순환 일수는 점차 감소하는 추세를 보여준다. 2014년 40일에서 2018년 35일로 축소되었으며, 이는 재고의 회전 속도가 점진적으로 빨라지고 있음을 시사한다. 재고관리의 효율성이 향상되고 있거나 재고 수준이 조절되고 있음을 보여주는 신호일 수 있다.
- 미수금 순환 일수
- 미수금 순환 일수는 2014년 15일에서 2015년 24일로 증가하였으며, 이후 2016년부터 2019년까지는 다소 안정된 수준인 18일에서 19일 사이를 유지하고 있다. 이는 채권 회수 기간이 일부 단기적으로 늘어난 이후 안정화된 것으로 해석될 수 있으며, 대체로 미수금 회수 효율성은 유지되고 있는 것으로 보인다.
- 작동 주기
- 작동 주기(운영 사이클)는 2014년 55일에서 2019년 51일로 줄어드는 추세를 보여준다. 이는 재고와 미수금을 포함한 전체 운영 주기가 점차 짧아지고 있음을 의미하며, 전반적인 영업 활동의 효율성 향상 또는 자금 회전 속도가 개선되고 있음을 시사한다.
지급 계정 순환 일수
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | |||||||
미지급금 회전율 | |||||||
단기 활동 비율 (일 수) | |||||||
지급 계정 순환 일수1 | |||||||
벤치 마크 (일 수) | |||||||
지급 계정 순환 일수경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
지급 계정 순환 일수 = 365 ÷ 미지급금 회전율
= 365 ÷ =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 미지급금 회전율
- 2014년부터 2015년까지 상당한 감소를 보인 후, 이후 몇 년간 안정된 수준을 유지하는 양상이다. 2014년의 12.71에서 2015년 7.59로 크게 하락한 이후, 2016년 7.95로 소폭 회복되었고, 이후 2017년부터 2019년까지 7.13에서 7.45로 비교적 평탄한 범위 내에서 움직이고 있다. 이는 재무 운영상의 미지급금 회전이 초기에는 둔화되었으나, 이후 안정기에 접어들었음을 시사한다.
- 지급 계정 순환 일수
- 이 수치는 2014년 29일에서 2015년에는 48일로 급증하였으며, 이후 2016년 46일, 2017년 51일, 그리고 2018년과 2019년 각각 49일로 비교적 일정한 수준을 유지하고 있다. 초기 급증은 기업의 지급 정책 변화나 공급망 조정 등을 반영하는 것일 수 있으며, 이후에는 평균 약 49일 전후로 안정된 지급 주기를 유지하는 모습이다. 이러한 변화는 지급 기간의 증가와 함께 운전자본 관리에 있어 일정한 조정을 거쳤을 가능성을 내포한다.
현금 전환 주기
2019. 8. 31. | 2018. 8. 31. | 2017. 8. 31. | 2016. 8. 31. | 2015. 8. 31. | 2014. 8. 31. | ||
---|---|---|---|---|---|---|---|
선택한 재무 데이터 | |||||||
재고 순환 일수 | |||||||
미수금 순환 일수 | |||||||
지급 계정 순환 일수 | |||||||
단기 활동 비율 | |||||||
현금 전환 주기1 | |||||||
벤치 마크 | |||||||
현금 전환 주기경쟁자2 | |||||||
Costco Wholesale Corp. | |||||||
Target Corp. | |||||||
Walmart Inc. |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
1 2019 계산
현금 전환 주기 = 재고 순환 일수 + 미수금 순환 일수 – 지급 계정 순환 일수
= + – =
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 재고 순환 일수
- 2014년부터 2019년까지 재고 순환 일수는 전반적으로 감소하는 추세를 보이고 있다. 2014년 40일에서 2019년 32일로 약 8일 정도 단축되었으며, 이는 재고 관리의 효율성이 향상되었음을 시사한다. 재고 회전이 빨라지고 있어 재고가 시장에 더 빠르게 반영되고 있으며, 재고 유지 비용이 절감되고 있을 가능성을 내포한다.
- 미수금 순환 일수
- 이 기간 동안 미수금 순환 일수는 일관된 수준을 유지하거나 소폭 변화하는 모습을 보이고 있다. 2014년 15일에서 2015년 24일로 일시적으로 증가하였으나 이후 2016년부터 다시 19일, 20일, 18일, 19일로 안정된 모습을 나타낸다. 이는 미수금 회수 기간이 비교적 안정적으로 유지되고 있으며, 고객대금 회수의 효율성을 개선하거나 유지하는 데 적절한 관리가 이루어지고 있음을 나타낸다.
- 지급 계정 순환 일수
- 지급 계정 순환 일수는 2014년 29일에서 시작해 2015년 이후 큰 변동 없이 46일에서 51일 사이를 오가며 유지되고 있다. 2017년 이후에는 49일로 안정화되는 모습이며, 이는 공급자에 대한 지불 주기가 다소 길어졌음을 의미한다. 지급 조건을 유리하게 활용하거나, 운영자금 효율성을 고려한 관리 전략이 일정 부분 반영된 결과일 수 있다.
- 현금 전환 주기
- 현금 전환 주기는 지속적으로 개선되어 2014년 26일에서 2019년 2일로 급격하게 단축되었다. 특히 2017년 이후에는 5일, 4일, 2일로 상당히 짧아졌으며, 이는 영업 현금이 빠르게 회수되고 있음을 보여준다. 효율적인 재고 관리, 미수금 회수 속도 향상, 지급 계정의 운영 최적화 등 복합적인 요인들이 이러한 현금 전환 주기의 단축에 기여한 것으로 보인다. 전반적으로 볼 때, 회사의 현금 유동성 상태는 매우 우수하게 개선되고 있음을 시사한다.