대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Walgreens Boots Alliance Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-08-31), 10-K (보고 날짜: 2018-08-31), 10-K (보고 날짜: 2017-08-31), 10-K (보고 날짜: 2016-08-31), 10-K (보고 날짜: 2015-08-31), 10-K (보고 날짜: 2014-08-31).
- 단기 부채의 비율 변동 및 해석
- 2014년 이후, 단기 부채의 비율은 초기에는 상당히 높았으며 2016년까지는 지속적으로 감소하는 양상을 보였다. 특히 2014년 8월 31일에는 2.08이었으나, 2016년에는 0.44로 낮아졌으며, 이후 다시 상승하는 경향이 나타났다. 2019년 기준으로는 8.49로 상승했으며, 이는 단기 부채의 비중이 다시 증가했음을 의미한다. 이러한 추세는 회사가 단기 유동성 확보를 위해 부채를 조정하거나 단기 채무 규모에 변화가 있었음을 시사한다.
- 유동부채의 증가 추세와 의미
- 유동부채는 전체 부채 비율 중에서 꾸준히 증가하는 양상을 보였다. 2014년 23.92에서 2019년 38.12로 상승하여, 유동부채 비중이 점차 높아지고 있음을 알 수 있다. 이는 영업 활동 또는 단기 금융 조달에 대한 의존도가 높아지고 있음을 반영할 수 있으며, 유동성 관리 측면에서 중요한 관점이다.
- 장기 부채 변화와 재무 건전성
- 장기 부채는 2014년 10.05에서 2019년 16.42로 점차 증가하는 양상을 보이었으며, 일부 기간에는 증가세가 둔화되거나 변동이 있었으나 전반적으로는 장기 차입 규모 확대를 의미한다. 이는 회사가 자본적 지출 또는 인수합병 등 장기적 성장 전략을 위해 부채를 활용했을 가능성을 제시한다. 다만, 2019년 이후 비율은 점차 낮아지고 있어 재무 안정성 내에서 조정이 이루어진 것으로 해석할 수 있다.
- 총 부채의 전체적 증가와 재무 상태
- 전반적으로 총 부채 비율은 44.7에서 64.27까지 증가하는 경향을 보여, 회사의 총 부채가 증가하는 추세임을 알 수 있다. 이는 자본 조달 및 재무 구조의 변화와 함께 부채 의존도가 높아지고 있음을 의미한다. 특히, 비유동 부채 역시 지속적인 증가로 인해 재무 구조에 부담을 줄 수 있다는 점을 고려할 필요가 있다.
- 자본 및 이익잉여금의 변화 및 재무 안정성
- 이익잉여금은 59.78에서 52.98로 점진적으로 증가하였으며, 이는 기업이 이익을 축적하고 있음을 보여준다. 반면, 총 자본 및 주주 지분 비율은 각각 55.3과 55.02에서 감소하는 흐름을 보여, 부채 증가와 병행하여 자본의 비중이 다소 축소되고 있음을 나타낸다. 이와 함께 국채 원가의 누적 손실은 -8.6에서 -28.19로 악화되어, 채무 상환 부담 또는 금융 비용 증가를 시사한다.
- 기타 재무 지표 및 전반적 평가
- 기타 포괄손익 누적 손실과 국채 원가의 악화는 재무적 위험 증가를 나타내며, 회사의 재무 구조조정 또는 부채 관리가 필요할 수 있음을 시사한다. 반면, 보통주의 납입자본금은 안정된 수준을 유지하고 있어 자본 확충 측면에서는 큰 변화가 없었다. 전반적으로, 부채 비중이 증가하는 가운데 자본과 이익잉여금도 늘어나면서, 재무 구조 내에서 균형을 유지하려는 노력의 일환으로 보인다.