대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
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Allergan Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31), 10-K (보고 날짜: 2010-12-31).
- 총 부채 및 자본 비율의 전반적 변화
- 2010년부터 2014년까지 확인된 총 부채 및 자본 비율은 전반적으로 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 2011년 이후 급증 하였다가 이후 약간의 변동을 보이고 있다. 특히 2011년에 비율이 급격히 증가한 것은 해당 연도에 일부 자본 구조 조정이나 부채 확대가 발생했을 가능성을 시사한다. 이후 2012년과 2013년에는 일정한 수준을 유지하며 자본 구조의 안정성을 보여주고 있으며, 2014년에는 약간 증가하였다.
- 유동부채 및 비유동부채의 비율과 변화 추이
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유동부채는 2010년부터 2014년까지 점진적으로 증가하는 추세를 나타내며, 2014년에는 12.54로 높은 수준이다. 이는 단기 부채 부담이 상대적으로 증가했음을 의미한다. 반면, 비유동부채는 전체 부채 중 상당 부분을 차지하며, 2010년 24.06에서 2014년 24.93으로 약간 증가하여 장기 부채의 지속적인 존재와 안정성을 보여준다.
이와 함께, 총 부채는 해당 기간 동안 상대적으로 높은 수준에서 유지되면서 기업의 부채 구조가 큰 변화 없이 지속되고 있음을 알 수 있다.
- 자본 구성 및 손익 관련 지표의 변화
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이익잉여금은 2010년 26.79에서 2014년 47.48까지 꾸준히 증가해 왔다, 이는 기업이 자체적으로 축적한 이익이 증가하고 있음을 나타내며, 재무 안정성 향상에 기여한다.
또한, 기타 종합적손실 누적액은 계속해서 적자를 기록하며 (-1.84에서 -3.29로 증가), 순손실이 누적되고 있음을 보여주고 있다. 이는 회사의 재무적 압박이나 특정 비용의 영향일 수 있으며, 자본 구조와의 상호 연관성을 고려할 때 주의가 필요하다.
추가 납입 자본금은 지속적으로 감소하는 추세를 보여주며, 이는 주주로부터의 신규 투자가 줄거나 배당 등 자본 배분 정책 변화 가능성을 시사한다.
- 기타 부채 및 책임 부문의 특성
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우발적 고려 사항을 포함한 기타 책임 항목들은 2010년 이후 상당한 변동성을 보이며, 몇몇 연도에는 큰 폭으로 증가하였다. 특히 2012년과 2014년에 급증한 것은 새로운 법적 분쟁이나 보상 관련 비용이 반영되었음을 의미할 수 있다.
인식되지 않은 세금 혜택 부채 또한 계속 증가하여 2014년 기준 0.67로 나타나, 세금 혜택의 인식과 관련된 잠재적 세무 이슈가 지속되고 있음을 보여준다.
- 기타 주요 재무 지표 및 종합적 평가
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총 자본 비율은 2010년 57.55에서 2014년 62.53으로 증가하였으며, 자본지분 확대로 재무 유연성이 향상된 것으로 평가된다. 또한, 보통주 및 추가 납입 자본금이 감소하는 반면, 이익잉여금은 지속적으로 증가하여 내부 유보 이익이 늘어나고 있음을 확인할 수 있다.
이러한 추세는 기업이 장기적으로 재무적 안정성을 확보하기 위해 내부 자본을 축적하는 방향으로 구조를 조정하고 있음을 시사한다.