재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Allergan Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 수천 달러
| 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | 2010. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 12,415,700) | 10,574,300) | 9,179,300) | 8,508,600) | 8,308,100) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 4,911,400) | 3,046,100) | 2,701,800) | 2,406,100) | 1,991,200) | |
| 덜: 단기 투자 | 55,000) | 603,000) | 260,600) | 179,900) | 749,100) | |
| 운영 자산 | 7,449,300) | 6,925,200) | 6,216,900) | 5,922,600) | 5,567,800) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 4,652,700) | 4,104,800) | 3,316,700) | 3,176,200) | 3,527,000) | |
| 덜: 미지급 어음 | 72,100) | 55,600) | 48,800) | 83,900) | 28,100) | |
| 덜: 컨버터블 지폐 | —) | —) | —) | —) | 642,500) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 2,085,300) | 2,098,300) | 1,512,400) | 1,515,400) | 1,534,200) | |
| 영업 부채 | 2,495,300) | 1,950,900) | 1,755,500) | 1,576,900) | 1,322,200) | |
| 순영업자산1 | 4,954,000) | 4,974,300) | 4,461,400) | 4,345,700) | 4,245,600) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (20,300) | 512,900) | 115,700) | 100,100) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -0.41% | 10.87% | 2.63% | 2.33% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31), 10-K (보고 날짜: 2010-12-31).
1 2014 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 7,449,300 – 2,495,300 = 4,954,000
2 2014 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2014 – 순영업자산2013
= 4,954,000 – 4,974,300 = -20,300
3 2014 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -20,300 ÷ [(4,954,000 + 4,974,300) ÷ 2] = -0.41%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Allergan Inc.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2013년부터 2014년까지 수익의 질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Allergan Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ 수천 달러
| 2014. 12. 31. | 2013. 12. 31. | 2012. 12. 31. | 2011. 12. 31. | 2010. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Allergan, Inc.에 귀속되는 순이익 | 1,524,200) | 985,100) | 1,098,800) | 934,500) | 600) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 1,927,800) | 1,695,400) | 1,599,900) | 1,081,900) | 463,900) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 순현금(중고) | 182,700) | (1,375,300) | (589,300) | 340,800) | (977,200) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (586,300) | 665,000) | 88,200) | (488,200) | 513,900) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | -11.81% | 14.10% | 2.00% | -11.36% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | — | — | — | — | — | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | — | — | — | — | — | |
| Eli Lilly & Co. | — | — | — | — | — | |
| Gilead Sciences Inc. | — | — | — | — | — | |
| Johnson & Johnson | — | — | — | — | — | |
| Merck & Co. Inc. | — | — | — | — | — | |
| Pfizer Inc. | — | — | — | — | — | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | — | — | — | — | — | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2014-12-31), 10-K (보고 날짜: 2013-12-31), 10-K (보고 날짜: 2012-12-31), 10-K (보고 날짜: 2011-12-31), 10-K (보고 날짜: 2010-12-31).
1 2014 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -586,300 ÷ [(4,954,000 + 4,974,300) ÷ 2] = -11.81%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Allergan Inc.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2013년부터 2014년까지 수익의 질을 개선했습니다. |