재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Elevance Health Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 108,928) | 102,772) | 97,460) | 86,615) | 77,453) | |
| 덜: 현금 및 현금성 자산(cash equivalents) | 6,526) | 7,387) | 4,880) | 5,741) | 4,937) | |
| 덜: 고정 만기 증권 | 29,614) | 25,952) | 26,267) | 23,433) | 19,676) | |
| 덜: 지분증권 | 229) | 953) | 1,881) | 1,559) | 1,009) | |
| 운영 자산 | 72,559) | 68,480) | 64,432) | 55,882) | 51,831) | |
| 영업 부채 | ||||||
| 총 부채 | 69,523) | 66,378) | 61,332) | 53,416) | 45,725) | |
| 덜: 단기 차입금 | 225) | 265) | 275) | —) | 700) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 부분 | 1,649) | 1,500) | 1,599) | 700) | 1,598) | |
| 덜: 장기 부채, 더 적은 유동 부분 | 23,246) | 22,349) | 21,157) | 19,335) | 17,787) | |
| 영업 부채 | 44,403) | 42,264) | 38,301) | 33,381) | 25,640) | |
| 순영업자산1 | 28,156) | 26,216) | 26,131) | 22,501) | 26,191) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | 1,940) | 85) | 3,630) | (3,690) | —) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | 7.14% | 0.32% | 14.93% | -15.16% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | ||||||
| Abbott Laboratories | 6.06% | -0.73% | -1.76% | -1.55% | — | |
| Cigna Group | -0.99% | -7.83% | 4.17% | -7.30% | — | |
| CVS Health Corp. | 16.15% | -9.86% | -3.68% | -0.89% | — | |
| Danaher Corp. | 3.48% | -1.55% | 16.41% | 52.50% | — | |
| Humana Inc. | -11.37% | -44.43% | 111.97% | 18.14% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 15.55% | -10.21% | 50.02% | -8.55% | — | |
| Medtronic PLC | 2.69% | -1.37% | 3.72% | -1.48% | 0.51% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 13.41% | 17.32% | 4.32% | 5.27% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 8.27% | -1.25% | 5.99% | 3.33% | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 7.76% | 2.32% | 5.47% | 10.63% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 72,559 – 44,403 = 28,156
2 2023 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2023 – 순영업자산2022
= 28,156 – 26,216 = 1,940
3 2023 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 1,940 ÷ [(28,156 + 26,216) ÷ 2] = 7.14%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Elevance Health Inc.는 대차대조표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Elevance Health Inc., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2023. 12. 31. | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주 순이익 | 5,987) | 6,025) | 6,104) | 4,572) | 4,807) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 순 현금 | 8,061) | 8,399) | 8,364) | 10,688) | 6,061) | |
| 덜: 투자 활동에 사용되는 순현금 | (5,572) | (4,560) | (9,638) | (7,324) | (2,792) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 3,498) | 2,186) | 7,378) | 1,208) | 1,538) | |
| 재무 비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 12.87% | 8.35% | 30.34% | 4.96% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | ||||||
| Abbott Laboratories | 3.55% | -2.08% | -3.29% | -2.65% | — | |
| Cigna Group | -2.14% | -7.06% | 2.43% | -6.53% | — | |
| CVS Health Corp. | 13.47% | -6.15% | -4.20% | -2.54% | — | |
| Danaher Corp. | 8.20% | 1.44% | 18.48% | 42.90% | — | |
| Humana Inc. | 26.92% | -7.68% | 91.38% | 24.85% | — | |
| Intuitive Surgical Inc. | 4.54% | -20.88% | 33.51% | 10.64% | — | |
| Medtronic PLC | 1.80% | -0.97% | 0.35% | 1.16% | -2.45% | |
| UnitedHealth Group Inc. | 7.40% | 21.73% | 5.77% | 6.56% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | ||||||
| 건강 관리 장비 및 서비스 | 7.08% | 1.89% | 5.76% | 3.91% | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | ||||||
| 의료 | 8.32% | 2.34% | 6.45% | 6.66% | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31).
1 2023 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 3,498 ÷ [(28,156 + 26,216) ÷ 2] = 12.87%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Elevance Health Inc.는 현금 흐름표 기준 발생 비율을 사용하여 2022년부터 2023년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |