대차 대조표: 부채 및 주주 자본
분기별 데이터

대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.

부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.

Builders FirstSource Inc., Consolidated Balance Sheet: Liability and Shareholders’ Equity (Quarterly Data) (연결대차대조표: 부채 및 주주 자본(Quarterly Data))

US$ 단위 천

	2023. 9. 30.	2023. 6. 30.	2023. 3. 31.	2022. 12. 31.	2022. 9. 30.	2022. 6. 30.	2022. 3. 31.	2021. 12. 31.	2021. 9. 30.	2021. 6. 30.	2021. 3. 31.	2020. 12. 31.	2020. 9. 30.	2020. 6. 30.	2020. 3. 31.	2019. 12. 31.	2019. 9. 30.	2019. 6. 30.	2019. 3. 31.	2018. 12. 31.	2018. 9. 30.	2018. 6. 30.	2018. 3. 31.
미해결 수표	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13,531)	19,849)	30,996)
미지급금	1,032,093)	1,061,965)	938,938)	803,479)	1,087,994)	1,265,461)	1,563,334)	1,093,370)	1,004,521)	1,318,446)	1,123,804)	600,357)	651,332)	554,394)	551,548)	436,823)	499,360)	516,897)	471,338)	423,168)	487,775)	562,549)	488,178)
미지급 부채	711,905)	599,623)	593,422)	739,009)	850,758)	904,934)	772,373)	718,904)	930,189)	831,852)	628,924)	385,536)	342,059)	292,851)	223,319)	308,950)	289,735)	258,096)	189,237)	292,526)	255,836)	250,381)	187,804)
계약 부채	180,576)	190,262)	194,195)	193,178)	250,166)	259,029)	249,478)	216,097)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
운용리스 부채의 유동 부분	98,211)	99,692)	100,946)	100,758)	100,972)	96,504)	94,968)	96,680)	94,651)	91,134)	94,316)	61,625)	61,953)	61,887)	61,628)	61,653)	60,280)	60,576)	60,291)	—)	—)	—)	—)
장기 부채의 현재 만기	3,897)	4,314)	4,430)	6,355)	3,837)	2,885)	2,914)	3,660)	3,819)	11,316)	14,134)	27,335)	29,527)	23,974)	22,518)	13,875)	14,370)	12,650)	17,045)	15,565)	14,620)	13,971)	12,413)
유동부채	2,026,682)	1,955,856)	1,831,931)	1,842,779)	2,293,727)	2,528,813)	2,683,067)	2,128,711)	2,033,180)	2,252,748)	1,861,178)	1,074,853)	1,084,871)	933,106)	859,013)	821,301)	863,745)	848,219)	737,911)	731,259)	771,762)	846,750)	719,391)
운용리스 부채의 비유동 부분	416,864)	409,231)	403,812)	404,463)	414,911)	401,995)	366,524)	375,289)	360,271)	347,823)	356,549)	219,239)	222,132)	230,634)	230,355)	236,948)	232,475)	218,001)	213,841)	—)	—)	—)	—)
장기 부채, 현재 만기 순, 할인 및 발행 비용	3,395,349)	3,670,400)	3,194,428)	2,977,842)	3,169,429)	3,552,362)	3,391,629)	2,926,122)	2,419,664)	2,043,817)	1,658,109)	1,596,905)	1,574,146)	1,577,884)	1,545,211)	1,277,398)	1,350,467)	1,420,462)	1,562,085)	1,545,729)	1,826,962)	1,954,243)	1,928,410)
이연 소득세	196,972)	231,758)	248,191)	269,660)	304,939)	339,494)	354,723)	362,121)	330,998)	362,061)	390,577)	49,495)	37,360)	38,169)	37,496)	36,645)	18,836)	5,967)	—)	—)	—)	—)	—)
다른 장기 부채	120,205)	123,807)	141,322)	137,850)	130,089)	126,885)	119,195)	119,619)	141,609)	137,190)	129,148)	80,396)	88,560)	68,951)	55,745)	52,245)	53,235)	53,191)	53,157)	58,983)	56,546)	60,388)	60,915)
장기 부채	4,129,390)	4,435,196)	3,987,753)	3,789,815)	4,019,368)	4,420,736)	4,232,071)	3,783,151)	3,252,542)	2,890,891)	2,534,383)	1,946,035)	1,922,198)	1,915,638)	1,868,807)	1,603,236)	1,655,013)	1,697,621)	1,829,083)	1,604,712)	1,883,508)	2,014,631)	1,989,325)
총 부채	6,156,072)	6,391,052)	5,819,684)	5,632,594)	6,313,095)	6,949,549)	6,915,138)	5,911,862)	5,285,722)	5,143,639)	4,395,561)	3,020,888)	3,007,069)	2,848,744)	2,727,820)	2,424,537)	2,518,758)	2,545,840)	2,566,994)	2,335,971)	2,655,270)	2,861,381)	2,708,716)
우선주, 액면가 $0.01; 발행 주식 및 발행 주식 0주	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
보통주, 액면가 $0.01	1,234)	1,250)	1,318)	1,389)	1,490)	1,602)	1,769)	1,798)	1,963)	2,072)	2,069)	1,168)	1,168)	1,167)	1,165)	1,161)	1,158)	1,159)	1,156)	1,151)	1,147)	1,147)	1,146)
추가 납입 자본금	4,261,107)	4,249,053)	4,246,151)	4,257,667)	4,252,851)	4,244,374)	4,240,540)	4,260,670)	4,254,262)	4,248,194)	4,246,922)	589,241)	584,237)	578,239)	574,769)	574,955)	570,373)	565,694)	560,641)	560,221)	554,223)	550,707)	546,832)
기타 포괄손익이 누적된 경우	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
이익잉여금(누적 적자)	318,344)	91,757)	409,763)	703,510)	970,262)	890,377)	893,738)	540,013)	1,267,201)	1,232,189)	734,954)	562,374)	422,460)	336,528)	257,604)	248,837)	207,470)	137,278)	70,674)	34,966)	(17,055)	(90,383)	(147,005)
주주의 자본	4,580,685)	4,342,060)	4,657,232)	4,962,566)	5,224,603)	5,136,353)	5,136,047)	4,802,481)	5,523,426)	5,482,455)	4,983,945)	1,152,783)	1,007,865)	915,934)	833,538)	824,953)	779,001)	704,131)	632,471)	596,338)	538,315)	461,471)	400,973)
총 부채 및 주주 자본	10,736,757)	10,733,112)	10,476,916)	10,595,160)	11,537,698)	12,085,902)	12,051,185)	10,714,343)	10,809,148)	10,626,094)	9,379,506)	4,173,671)	4,014,934)	3,764,678)	3,561,358)	3,249,490)	3,297,759)	3,249,971)	3,199,465)	2,932,309)	3,193,585)	3,322,852)	3,109,689)

부채 구성 및 변화

분석 기간 동안, 미지급금은 2018년부터 2023년까지 전반적으로 증가하는 추세를 보여 주며, 특히 2021년 이후 급격히 상승하였음을 알 수 있다. 이는 기업의 단기 유동부채가 늘어나면서 운영상 유동성 또는 비용 지출이 증가했음을 시사한다. 장기 부채 역시 상당한 규모로 유지되면서 2021년 이후 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있으며, 2023년에는 4천억 원을 상회하는 수준으로 확장되었다.

이에 따른 총 부채는 같은 기간 동안 증가 곡선을 그리며, 2022년 이후 더 가파른 상승폭을 보이고 있다. 특히, 장기 부채의 비율이 점차 늘어나면서 총 부채 대비 비유동 부채와 장기 부채의 비중이 확대되는 추세를 관찰할 수 있다. 이러한 변화는 자본 조달방식 또는 부채의 재조정이 지속되고 있음을 반영한다.

자본 구조의 변화

자본 항목을 살펴보면, 주주의 자본은 2018년 이후 꾸준히 증가하여 2021년과 2022년을 거쳐 2023년에는 4,581,685천 달러로 상당히 확장되었다. 이는 주식 발행과 추가 납입 자본금의 증대로 인한 것으로 보이며, 이익잉여금도 손실 이익이 발생하는 기간(예: 2018년 ~ 2020년) 이후 이익 실현과 함께 누적 적자가 호전되고 있음을 보여 준다.

특히, 2021년 이후 이익잉여금은 대폭 증가하며 주주 가치가 회복되고 있음을 시사하고 있으며, 이는 기업재무의 긍정적 신호이기도 하다. 그러나, 자본총계가 부채 증가에 따라 변화하는 과정에서 기업의 부채비율이 꾸준히 높아지고 있는데, 이로 인해 자본 대비 부채 수준이 과도하게 확대될 가능성에 대한 주의가 필요하다.

유동성과 부채 부담의 균형

유동부채와 부채의 단기적 상환 능력을 고려할 때, 2022년과 2023년 동안 유동부채는 2조 원 가까이 증가하는 반면, 주주의 자본과 총 자산이 빠르게 늘어나면서 일부 균형을 유지하는 모습도 관찰된다. 그러나, 미해결 수표와 미지급 부채가 지속적으로 존재하며, 이로 인해 유동성 위험은 여전히 존재한다.

또한, 운용리스 부채의 유동 부분과 비유동 부분도 긴 기간에 걸쳐 조정되고 있는데, 이는 기업의 자산 유동성 정책 또는 금융 환경 변화에 따른 부채 재조정으로 보인다. 결국, 부채 구조의 변화와 자본 확장 간 균형 유지는 앞으로의 재무 안정성을 판단하는 중요한 요소가 될 수 있다.

종합적 평가

전반적으로, 분석 기간 동안 자산과 자본이 지속적으로 확대되고 있으며, 부채도 함께 증가하는 추세로 나타난다. 이는 기업이 적극적인 성장 전략을 추진하거나 투자 활동을 확대하는 과정인 것으로 해석될 수 있다. 다만, 부채 비중이 커지면서 재무 건전성에 대한 부담도 함께 늘어나고 있는 만큼, 미래 성장과 안정성을 위해 부채 관리를 강화할 필요가 있다.

또한, 지속적인 수익성 회복과 함께, 재무구조의 개선을 통해 부채비율을 조절하는 것이 장기적 안정성 확보에 중요할 것으로 보인다.

Builders FirstSource Inc. (NYSE:BLDR)

대차 대조표: 부채 및 주주 자본 분기별 데이터

대차 대조표: 부채 및 주주 자본
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