대차 대조표: 부채 및 주주 자본
분기별 데이터
대차대조표는 채권자, 투자자 및 분석가에게 회사의 자원(자산)과 자본 출처(자본 및 부채)에 대한 정보를 제공합니다. 또한 일반적으로 회사 자산의 미래 수익 능력에 대한 정보와 미수금 및 재고에서 발생할 수 있는 현금 흐름에 대한 표시를 제공합니다.
부채는 과거 사건으로 인해 발생하는 회사의 의무를 나타내며, 이에 대한 해결은 기업으로부터 경제적 이익의 유출을 초래할 것으로 예상됩니다.
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우리는 받아 들인다 :
Caterpillar Inc., Consolidated Balance Sheet: Liability and Shareholders’ Equity (Quarterly Data) (연결대차대조표: 부채 및 주주 자본(Quarterly Data))
US$ 단위: 백만 달러
보고서 기준: 10-Q (보고 날짜: 2026-03-31), 10-K (보고 날짜: 2025-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2025-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2025-03-31), 10-K (보고 날짜: 2024-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2024-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2024-03-31), 10-K (보고 날짜: 2023-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2023-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2023-03-31), 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2022-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2022-03-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-Q (보고 날짜: 2021-09-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-06-30), 10-Q (보고 날짜: 2021-03-31).
부채 구조와 자본 변동 추이를 분석한 결과, 전반적인 재무 규모의 확장과 함께 공격적인 자본 환원 정책이 관찰됩니다.
- 부채 규모 및 구성 추세
- 총 부채는 2021년 1분기 64,112백만 달러에서 2026년 1분기 76,890백만 달러로 증가하는 추세를 보였습니다. 특히 유동부채의 증가세가 뚜렷하며, 2021년 1분기 26,578백만 달러에서 2026년 1분기 35,902백만 달러로 확대되었습니다. 이러한 증가의 주요 원인으로는 고객 발전(Customer Advances) 항목의 급격한 상승이 꼽히며, 해당 항목은 1,168백만 달러에서 4,382백만 달러로 약 3.7배 증가하여 수주 물량의 확대 또는 선급금 유입의 증가를 시사합니다.
- 비유동부채는 2021년 37,534백만 달러 수준에서 2025년 12월 40,988백만 달러까지 완만하게 상승하는 흐름을 보였으나, 장기 부채의 만기 도래 시점에 따라 변동성이 나타났습니다.
- 자본 항목 및 이익 축적
- 사업에 고용된 이익(Retained Earnings)은 2021년 1분기 36,697백만 달러에서 2026년 1분기 67,997백만 달러로 지속적이고 가파르게 성장하였습니다. 이는 기업이 매 분기 안정적인 순이익을 창출하여 내부 유보금을 확충해 왔음을 보여줍니다.
- 반면, 국채 원가(Treasury Stock) 항목의 마이너스 수치는 -25,049백만 달러에서 -53,307백만 달러로 크게 확대되었습니다. 이는 이익 축적분을 활용하여 대규모의 자사주 매입을 지속적으로 수행했음을 의미하며, 결과적으로 총 주주 자본의 증가 폭을 제한하는 요소로 작용하였습니다.
- 유동성 및 비용 관리 패턴
- 미지급금과 미지급 비용은 전반적으로 우상향 곡선을 그리며 운영 부채가 증가하는 경향을 보였습니다. 특히 미지급 비용은 3,574백만 달러에서 5,454백만 달러로 증가하였습니다.
- 미지급 임금 및 직원 복리후생비의 경우, 매년 1분기에 급격히 감소했다가 연말까지 다시 상승하는 뚜렷한 계절적 변동 패턴이 관찰됩니다.
요약하자면, 이익의 지속적인 증가를 통해 자본력을 강화하는 동시에, 강력한 자사주 매입을 통해 주주 가치를 제고하는 재무 전략을 운용하고 있습니다. 동시에 고객 선급금의 증가는 향후 매출 성장 가능성을 뒷받침하는 긍정적인 지표로 해석됩니다.