경제적 부가가치 (EVA)
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경제적 부가가치 또는 경제적 이익은 수익과 비용의 차이이며, 비용에는 비용뿐만 아니라 자본 비용도 포함됩니다.
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경제적 이익
Dollar General Corp., 경제적 이익계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세후 순영업이익 (NOPAT)1 | |||||||
| 자본 비용2 | |||||||
| 투자 자본3 | |||||||
| 경제적 이익4 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 NOPAT. 자세히 보기 »
2 자본 비용. 자세히 보기 »
3 투자 자본. 자세히 보기 »
4 2024 계산
경제적 이익 = NOPAT – 자본 비용 × 투자 자본
= – × =
- 세후 순영업이익 (NOPAT)
- 2019년부터 2023년까지 NOPAT은 꾸준히 상승하는 추세를 보였다. 2019년 1,981,150천 달러에서 2022년 3,112,907천 달러로 증가했고, 2023년에는 3,664,406천 달러로 최고치를 기록하였다. 이와 같은 성장세는 영업 활동의 수익성이 지속적으로 개선되고 있음을 시사한다. 그러나 2024년 자료에서는 NOPAT가 2,431,523천 달러로하락, 전년 대비 감소한 모습이다. 이로 인해 최근 일시적 또는 구조적 변화 가능성을 고려해야 할 것이다.
- 자본 비용
- 자본 비용은 7.24%에서 7.56% 범위 내에서 다소 변동했으며, 전체적으로 안정적인 수준을 유지하였다. 특히, 2024년에는 6.94%로 낮아졌는데, 이는 회사의 자본 조달 비용이 감소하거나 자본 비용에 영향을 미치는 시장 조건이 개선되었음을 의미할 수 있다. 낮은 자본 비용은 투자자에게 유리한 환경을 제공하며, 회사의 자본 효율성을 높일 수 있는 신호로 해석될 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2019년 18,107,408천 달러에서 2024년 26,309,034천 달러로 지속적으로 증가하였다. 이는 회사가 영업 확장 및 자본 투자를 확대했음을 보여 주며, 자본 규모의 증가는 회사의 성장 전략 수행에 필수적이었다고 볼 수 있다. 투자 자본의 증가는 회사의 총 규모가 커지고 있음을 반영하며, 수익 창출 능력을 높이기 위한 노력을 나타낸다.
- 경제적 이익
- 2021년 이후 경제적 이익은 큰 폭으로 증가하였다. 2021년 1,549,528천 달러에서 2023년 1,868,529천 달러로 상승하였고, 2024년에는 604,513천 달러로 감소하였다. 2021년 이후에는 정체 또는 상승 추세였으나, 2024년에는 급격히 하락하였다. 이 변화는 기업의 경제적 부가가치 창출이 일시적 요인이나 비용 구조 변화에 영향을 받았음을 시사한다. 특히 2024년의 감소는 회사의 수익성이나 투자 효율성에 일시적 또는 구조적 어려움이 존재할 가능성을 시사할 수 있다.
세후 순영업이익 (NOPAT)
Dollar General Corp., NOPAT계산
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 이연법인세비용(deferred tax expense) 제거. 자세히 보기 »
2 LIFO 예비력 증가(감소) 추가. 자세히 보기 »
3 순이익에 대한 자기자본 등가물의 증가(감소) 추가.
4 2024 계산
자본화된 운용리스에 대한 이자비용 = 운용리스 책임 × 할인율
= × =
5 2024 계산
이자 비용의 세제 혜택 = 조정된 이자 비용 × 법정 소득세율
= × 21.00% =
6 세후 이자 비용을 순이익에 추가.
- 순수입(순이익)의 분석
- 2019년부터 2021년까지 순수입은 지속적으로 증가하는 추세를 보였으며, 2021년에는 2,655,050 천 달러로 정점에 달하였다. 이후 2022년에는 약간 감소하는 모습을 나타내었으나, 2023년에는 다시 전년 대비 소폭 증가하여 2,415,989 천 달러를 기록하였다. 2024년에는 전년 대비 감소하면서 1,661,274 천 달러로 집계되었다. 이러한 변화는 수익성의 일시적 변동 또는 시장 환경 변화, 원가 구조, 판매량 등의 요인에 따른 영향일 수 있다.
- 세후 순영업이익(NOPAT)의 분석
- 세후 순영업이익은 2019년부터 2023년까지 연평균 상승하는 경향을 보였다. 특히 2021년에는 3,105,494 천 달러로 최고치를 기록하며 강한 수익성을 보여줬다. 2022년에도 약간 증가하는 모습을 유지했으나, 2024년에는 2,431,523 천 달러로 하락하였다. 이와 같은 흐름은 회사의 영업 활동이 안정적이거나 성장하는 동안 원가 효과 또는 기타 비용 요인에 따른 수익성 변동이 있었던 것으로 해석할 수 있다. 전반적으로 두 지표 모두 일정 기간 동안 성장세를 보여주다가, 최근 몇 년 간은 감소하는 패턴을 나타낸다.
현금 영업세
Dollar General Corp., 현금 영업세계산
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소득세 충당금 | |||||||
| 덜: 이연소득세비용(급여) | |||||||
| 더: 이자 비용으로 인한 세금 절감 | |||||||
| 현금 영업세 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
- 소득세 충당금
- 2019년부터 2021년까지 소득세 충당금이 지속적으로 증가하는 추세를 보였다. 특히 2020년과 2021년 사이에는 약 2배 가까이 상승하여, 회사의 세무 상 예상 세금 부담이 크게 늘어난 것으로 해석할 수 있다. 2022년 이후에는 일부 감소하는 경향이 나타나며, 2023년과 2024년에는 각각 약 7백만 달러 규모로 유지되고 있다. 이러한 변화는 기업의 과세 대상 소득이나 세무 정책상의 조정, 또는 예상 세금 구조의 변화와 관련이 있을 것으로 판단된다.
- 현금 영업세
- 현금 영업세 역시 2019년부터 2021년까지 꾸준히 증가하는 모습을 보이지만, 2022년에는 감소세로 전환되었다. 2021년과 비교했을 때 2022년과 이후에는 소폭 하락하는 추세를 나타내며, 2024년에는 5억5600만 달러 선으로 집계되었다. 이 패턴은 기업의 영업활동에서 발생하는 세금이 일정 수준을 유지하다가 2022년 이후 수익 구조 또는 영업 환경의 변화에 따라 일부 감소했음을 시사한다. 전반적으로 두 지표 모두 기간 동안 상승과 하락이 반복되며, 재무 정책이나 시장 환경 변화에 따른 세금 충당금과 영업세의 변동성을 반영하는 것으로 볼 수 있다.
투자 자본
Dollar General Corp., 투자 자본금계산 (자금 조달 접근 방식)
US$ 단위 천
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 자본화된 운영 리스의 추가.
2 자산과 부채에서 이연된 세금을 제거합니다. 자세히 보기 »
3 LIFO 예비력 추가. 자세히 보기 »
4 주주의 자본에 대한 지분 등가물 추가.
5 누적된 기타 포괄 소득의 제거.
6 진행 중인 공사 빼기.
- 전반적인 부채 및 자본 구조의 변화
- 보고된 총 부채 및 임대 자산은 2019년부터 2024년에 이르기까지 지속적인 증가세를 보이고 있다. 특히 2023년과 2024년에는 각각 약 17.66억 달러, 18.09억 달러로 나타나며 증가폭이 상대적으로 커지고 있음을 확인할 수 있다. 이는 회사가 더 많은 부채 또는 임대 부채를 활용하여 사업 확장 또는 투자용 자본을 마련하는 전략을 시행하고 있음을 시사한다.
- 주주 자본의 동향
- 주주 자본은 2019년 6.41억 달러에서 2020년 6.70억 달러로 약간 증가하였으나, 2021년에는 다소 감소하여 6.66억 달러에 이르렀다. 이후 2022년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보여 2023년에는 5.54억 달러까지 낮아졌다. 그러나 2024년에는 다시 6.75억 달러로 회복되어 이전 수준을 상회하는 모습을 보이고 있다. 이러한 변화는 수익성 변동, 배당 정책, 신주 발행 또는 자본 회수 활동 등의 영향을 받은 결과로 해석할 수 있다.
- 투자 자본의 증감
- 투자 자본은 2019년 18.11억 달러에서 지속적으로 증가하여 2024년 26.31억 달러에 이른다. 연평균 성장률이 높으며, 2020년 이후 매년 증가하는 추세를 나타낸다. 이는 회사가 적극적으로 투자 활동을 확대하고 있으며, 이에 따른 사업 확장 또는 신규 프로젝트에 대해 적극적으로 자본을 배분하고 있음을 반영한다. 이러한 확장 전략은 향후 수익 증가 또는 시장 점유율 확대의 가능성을 내포한다.
자본 비용
Dollar General Corp., 자본 비용계산
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2023-02-03).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-01-28).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2021-01-29).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2020-01-31).
| 자본금 (공정가치)1 | 무게 | 자본 비용 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주주의 자본2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 현재 부분을 포함한 장기 의무3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 운용리스 책임4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 합계: | |||||||||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
경제적 스프레드 비율
Dollar General Corp., 경제적 스프레드 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 투자 자본2 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율3 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 스프레드 비율경쟁자4 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 투자 자본. 자세히 보기 »
3 2024 계산
경제적 스프레드 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 투자 자본
= 100 × ÷ =
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익
- 2019년부터 2024년까지 경제적 이익은 전체적으로 증가하는 추세를 보이고 있다. 2019년에는 약 6억 6,990만 달러였으며, 2021년에는 약 15억 4,952만 달러로 큰 폭으로 성장하였다. 이후 2022년, 2023년에 각각 약 14억 8,797만 달러, 18억 6,852만 달러로 유지되면서 상당한 규모를 유지해 왔고, 2024년에는 약 6억 4,051만 달러로 다소 감소하였다. 이 데이터는 경제적 이익이 전반적으로 증가하는 경향을 보여주면서, 일부 해에는 차익 조정 또는 일회성 항목으로 인한 변동 가능성을 엿볼 수 있다.
- 투자 자본
- 투자 자본은 2019년 약 18억 1,107만 달러에서 시작하여 지속적으로 증가하는 양상을 보인다. 특히 2021년 이후 꾸준히 상승하여 2024년에는 약 26억 3,090만 달러에 이르고 있다. 이는 기업이 장기적인 성장과 확장을 위해 지속적으로 자본을 확충하거나 투자를 확대했음을 시사한다. 전반적으로 투자 자본의 증가는 기업의 성장 전략과 연결지어 해석할 수 있으며, 재무구조 강화를 위해 장기적으로 자본 규모를 늘려온 것으로 판단된다.
- 경제적 스프레드 비율
- 경제적 스프레드 비율은 2019년 3.7%로 시작하여 2021년에는 7.42%로 두 배 이상 증가하였다. 이후 2022년, 2023년에는 각각 6.92%, 7.55%로 비율이 정체하거나 약간 상승하는 양상을 보이나, 2024년에는 급격히 2.3%로 하락하였다. 이러한 변동은 기업의 수익성과 시장 환경 변화 또는 비용 구조의 변화와 관련이 있을 수 있다. 특히, 2024년의 비율 하락은 사업 운영 효율성 증가 또는 경쟁 환경 변화에 힘입은 것일 수 있으며, 단기적인 실적 또는 일회성 항목의 영향을 반영할 수 있다.
경제적 이익 마진 비율
Dollar General Corp., 경제적 이익 마진 비율계산, 벤치마크와 비교
| 2024. 2. 2. | 2023. 2. 3. | 2022. 1. 28. | 2021. 1. 29. | 2020. 1. 31. | 2019. 2. 1. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |||||||
| 경제적 이익1 | |||||||
| 순 매출액 | |||||||
| 성능 비율 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율2 | |||||||
| 벤치 마크 | |||||||
| 경제적 이익 마진 비율경쟁자3 | |||||||
| Costco Wholesale Corp. | |||||||
| Target Corp. | |||||||
| Walmart Inc. | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).
1 경제적 이익. 자세히 보기 »
2 2024 계산
경제적 이익 마진 비율 = 100 × 경제적 이익 ÷ 순 매출액
= 100 × ÷ =
3 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
- 경제적 이익의 추세 및 분석
- 2019년부터 2023년까지 경제적 이익은 전반적으로 증가하는 경향을 보였으며, 이는 회사의 수익성 향상 또는 효율적인 비용 관리와 관련이 있을 수 있다. 구체적으로, 2019년의 경제적 이익은 약 670만 달러에서 시작하여 2022년에는 1,488만 달러를 기록하며 확장되었다. 2023년에는 약 1,869만 달러로 증가했고, 이후 2024년에는 다소 감소하여 604,513달러에 그쳤다. 이러한 급격한 감소는 일시적 요인 또는 시장 환경 변화에 기인했을 수 있으며, 이후의 실적 회복 여부를 지속적으로 지켜볼 필요가 있다.
- 순 매출액의 성장 및 변동
- 순 매출액은 2019년 약 25억 6천 만 달러에서 시작하여 2023년에는 약 37억 8천 만 달러에 이르렀으며, 전반적인 성장세를 유지하였다. 2024년에는 약 38억 6천 만 달러로 소폭 증가하여 안정적인 성장 경향을 보여준다. 매출 증가는 회사의 시장 확장 또는 고객 기반 확대와 같은 긍정적 요인을 반영하는 것으로 해석할 수 있다.
- 경제적 이익 마진 비율의 변화
- 경제적 이익 마진 비율은 2019년 2.61%에서 2021년 4.59%까지 상승하여 수익성 향상이 두드러졌다. 이후 2022년에는 4.35%로 다소 하락하였으나, 2023년에는 4.94%로 다시 상승, 높은 수익성 수준을 유지하였다. 그러나 2024년에는 급격히 1.56%로 떨어졌으며, 이는 일시적 비용 증가 또는 수익성이 악화된 요인이 작용한 가능성을 시사한다. 이 수치는 회사의 수익성 지표가 단기간에 크게 변동하고 있음을 보여주므로, 지속적인 추세와 시장 환경을 상세히 분석할 필요가 있다.