현금 흐름표

현금 흐름표는 회계 기간 동안 회사의 현금 영수증 및 현금 지급에 대한 정보를 제공하며, 이러한 현금 흐름이 종료 현금 잔액을 회사의 대차 대조표에 표시된 시작 잔액과 어떻게 연결하는지 보여줍니다.

현금 흐름표는 세 부분으로 구성됩니다: 영업 활동(사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 투자 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름, 재무 활동(에 사용)에 의해 제공되는 현금 흐름.

Dollar General Corp., 연결 현금 흐름표

US$ 단위 천

12개월 종료	2024. 2. 2.	2023. 2. 3.	2022. 1. 28.	2021. 1. 29.	2020. 1. 31.	2019. 2. 1.
순수입	1,661,274)	2,415,989)	2,399,232)	2,655,050)	1,712,555)	1,589,472)
감가상각 및 상각	848,793)	724,877)	641,316)	574,237)	504,804)	454,134)
이연 소득세	72,847)	235,299)	114,359)	34,976)	55,407)	52,325)
부채 상환 손실	—)	—)	—)	—)	—)	1,019)
비현금 주식 기반 보상	51,891)	72,712)	78,178)	68,609)	48,589)	40,879)
기타 비현금(이익) 및 손실	88,982)	530,530)	191,040)	11,570)	8,293)	41,851)
상품 재고	(299,066)	(1,665,352)	(550,114)	(575,827)	(578,783)	(521,342)
선불 비용 및 기타 유동 자산	(63,576)	(65,102)	(47,471)	(16,516)	(14,453)	(12,097)
미지급금	36,940)	(194,722)	98,735)	745,596)	428,627)	375,214)
발생 비용 및 기타 부채	(39,189)	(25,409)	(37,328)	388,597)	100,322)	65,857)
소득세	25,303)	(37,517)	(14,642)	(6,522)	(20,404)	56,390)
다른	7,599)	(6,750)	(7,494)	(3,611)	(6,959)	(152)
영업자산 및 부채의 변동	(331,989)	(1,994,852)	(558,314)	531,717)	(91,650)	(36,130)
영업활동으로 인한 순현금에 대한 순이익을 조정하기 위한 조정	730,524)	(431,434)	466,579)	1,221,109)	525,443)	554,078)
영업활동으로 인한 순현금 제공	2,391,798)	1,984,555)	2,865,811)	3,876,159)	2,237,998)	2,143,550)
부동산 및 장비 구매	(1,700,222)	(1,560,582)	(1,070,460)	(1,027,963)	(784,843)	(734,380)
부동산 및 장비 판매 수익금	6,199)	5,236)	4,903)	3,053)	2,358)	2,777)
투자 활동에 사용된 순현금	(1,694,023)	(1,555,346)	(1,065,557)	(1,024,910)	(782,485)	(731,603)
장기 채무 발행	1,498,260)	2,296,053)	—)	1,494,315)	—)	499,495)
장기 채무의 상환	(19,723)	(911,330)	(6,402)	(4,640)	(1,465)	(577,321)
미결 상업어음의 순증가(감소)	(1,501,900)	1,447,600)	54,300)	(425,200)	58,300)	(63,300)
회전 신용 시설에 따른 차입금	500,000)	—)	—)	300,000)	—)	—)
회전 신용 시설에 따른 차입금 상환	(500,000)	—)	—)	(300,000)	—)	—)
채권 발행과 관련된 비용	(12,438)	(16,925)	(2,268)	(13,574)	(1,675)	(4,384)
보통주 환매	—)	(2,748,014)	(2,549,669)	(2,466,434)	(1,200,376)	(1,007,494)
현금 배당금 지급	(517,979)	(493,726)	(392,188)	(355,926)	(327,568)	(306,523)
기타 지분 및 관련 거래	11,712)	33,880)	64,225)	56,467)	22,104)	15,626)
재무 활동에 사용된 순현금	(542,068)	(392,462)	(2,832,002)	(1,714,992)	(1,450,680)	(1,443,901)
현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	155,707)	36,747)	(1,031,748)	1,136,257)	4,833)	(31,954)
현금 및 현금성자산, 기간의 시작	381,576)	344,829)	1,376,577)	240,320)	235,487)	267,441)
현금 및 현금성자산, 기간 종료	537,283)	381,576)	344,829)	1,376,577)	240,320)	235,487)

보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2024-02-02), 10-K (보고 날짜: 2023-02-03), 10-K (보고 날짜: 2022-01-28), 10-K (보고 날짜: 2021-01-29), 10-K (보고 날짜: 2020-01-31), 10-K (보고 날짜: 2019-02-01).

순수입: 2019년부터 2021년까지 지속적으로 증가하는 추세를 보였으며, 특히 2021년에는 거의 2,655만 달러를 기록하여 최고치를 기록하였다. 그러나 2022년 이후에는 다소 감소하는 양상을 보였으며, 2024년에는 1,661만 달러로 낮아졌다. 이러한 수익 흐름은 전반적으로 성장 후 일부 조정이 이루어진 것으로 해석할 수 있다.
감가상각 및 상각: 감가상각과 상각은 연도별로 꾸준히 증가하는 경향을 나타내며, 2024년에는 8억 4879만 달러 수준에 이르렀다. 이는 자산의 감가상각 비용이 지속해서 증가하고 있음을 보여준다.
이연 소득세: 이연 소득세는 2019년부터 2020년까지 소폭 증가했으나, 2021년에는 급감했다. 이후 2022년부터 2024년까지는 다시 상승하는 모습을 보이고 있어, 세무 상의 변동성 또는 세금 관련 전략 변경이 있었을 가능성을 시사한다.
상품 재고: 상품 재고는 2019년부터 2024년까지 계속해서 감소하는 추세를 보이며, 큰 폭으로 줄어들었음을 알 수 있다. 특히 2024년에는 약 299만 달러로 하락, 재고 축소가 적극적으로 이루어진 것으로 해석된다.
미지급금: 미지급금은 2019년부터 2021년까지 증가하는 추세를 보였으며, 이후 급감하는 모습을 나타내었다. 2022년 급감 후 2024년에는 다시 소폭 회복하는 양상으로, 유동 부채 관리에 변화가 있었던 것으로 보인다.
생산 활동 관련 자산 및 부채 변동: 이 항목은 2021년까지 견조한 증감 양상을 보이다가, 2022년 이후 큰 폭의 하락과 급증을 반복하였다. 2024년에는 다시 큰 폭으로 감소하는 양상을 보여, 운영 효율성 또는 자산 재조정이 이루어지고 있음을 시사한다.
영업활동 현금흐름: 영업활동으로 인한 현금 흐름은 2019년과 2020년에는 강한 양의 흐름을 보여주었으며, 2021년에는 정점을 찍었으나, 2022년 이후에는 급감하는 모습을 나타냈다. 이는 영업수익성과 현금 창출 능력이 일시적 또는 구조적 변화를 겪고 있음을 의미할 수 있다.
투자 활동: 부동산 및 장비 구매는 지속적으로 확대되어 왔으며, 2024년에는 17억 달러를 넘어서는 수준이다. 투자 활동에 사용된 순현금은 일관되게 부정적 흐름을 보이고 있으며, 이는 적극적인 자산 확대와 투자를 반영한다.
재무 활동: 장기 채무 발행은 2023년과 2024년에 큰 폭으로 증가하였으며, 채무의 상환 역시 지속적으로 이루어지고 있다. 보통주 환매와 배당금 지급도 꾸준히 증가하여, 자본 구조 조정과 배당 확대 전략이 지속되고 있음을 시사한다.
현금 및 현금성자산: 현금 및 현금성자산은 2019년 이후 급격히 변동하였으며, 2024년에는 537만 달러로 증가하였다. 이는 현금 유동성 확보와 운영자금 유지에 집중하는 전략의 일부로 볼 수 있다.

Dollar General Corp. (NYSE:DG)

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