재무 보고 품질: 총 발생액
수입은 현금과 발생주의 구성 요소로 분해 될 수 있습니다. 발생주의 구성 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생주의 구성 요소가 더 높은 수익은 발생주의 구성 요소가 더 작은 수익보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 구성 요소는 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야합니다.
대차대조표 기반 발생률
Emerson Electric Co., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ (백만)
| 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | 2014. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | |||||||
| 총 자산 | 20,497) | 20,390) | 19,589) | 21,743) | 22,088) | 24,177) | |
| 덜: 현금 및 등가물 | 1,494) | 1,093) | 3,062) | 3,182) | 3,054) | 3,149) | |
| 운영 자산 | 19,003) | 19,297) | 16,527) | 18,561) | 19,034) | 21,028) | |
| 영업 부채 | |||||||
| 총 부채 | 12,224) | 11,400) | 10,819) | 14,125) | 13,960) | 14,010) | |
| 덜: 단기 차입과 장기 부채의 현재 만기 | 1,444) | 1,623) | 862) | 2,584) | 2,553) | 2,465) | |
| 덜: 현재 만기를 제외한 장기 부채 | 4,277) | 3,137) | 3,794) | 4,062) | 4,289) | 3,559) | |
| 영업 부채 | 6,503) | 6,640) | 6,163) | 7,479) | 7,118) | 7,986) | |
| 순영업자산1 | 12,500) | 12,657) | 10,364) | 11,082) | 11,916) | 13,042) | |
| 대차대조표 기반 총 발생액2 | (157) | 2,293) | (718) | (834) | (1,126) | —) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률3 | -1.25% | 19.92% | -6.70% | -7.25% | -9.02% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 대차대조표 기반 발생률경쟁자4 | |||||||
| Boeing Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | — | — | — | — | — | — | |
| General Electric Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률부문 | |||||||
| 자본재 | 200.00% | — | — | — | — | — | |
| 대차대조표 기반 발생률산업 | |||||||
| 산업 | 200.00% | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30), 10-K (보고 날짜: 2014-09-30).
1 2019 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업 부채
= 19,003 – 6,503 = 12,500
2 2019 계산
대차대조표 기반 총 발생액 = 순영업자산2019 – 순영업자산2018
= 12,500 – 12,657 = -157
3 2019 계산
대차대조표 기반 발생률 = 100 × 대차대조표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -157 ÷ [(12,500 + 12,657) ÷ 2] = -1.25%
4 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기반 발생률 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | Emerson Electric Co.는 대차대조표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |
현금 흐름표 기반 발생률
Emerson Electric Co., 현금 흐름표 총 발생액의 계산
US$ (백만)
| 2019. 9. 30. | 2018. 9. 30. | 2017. 9. 30. | 2016. 9. 30. | 2015. 9. 30. | 2014. 9. 30. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순이익 보통주 | 2,306) | 2,203) | 1,518) | 1,635) | 2,710) | 2,147) | |
| 덜: 영업 활동으로 제공되는 현금 | 3,006) | 2,892) | 2,690) | 2,499) | 2,529) | 3,692) | |
| 덜: 투자 활동으로 제공되는 현금 (중고) | (1,174) | (2,720) | (3,533) | (549) | 591) | (1,159) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | 474) | 2,031) | 2,361) | (315) | (410) | (386) | |
| 재무 비율 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률1 | 3.77% | 17.64% | 22.02% | -2.74% | -3.29% | — | |
| 벤치 마크 | |||||||
| 현금 흐름표 기반 발생률경쟁자2 | |||||||
| Boeing Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Caterpillar Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Eaton Corp. plc | — | — | — | — | — | — | |
| General Electric Co. | — | — | — | — | — | — | |
| Honeywell International Inc. | — | — | — | — | — | — | |
| Lockheed Martin Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| RTX Corp. | — | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률부문 | |||||||
| 자본재 | -15.76% | — | — | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생률산업 | |||||||
| 산업 | -10.52% | — | — | — | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2019-09-30), 10-K (보고 날짜: 2018-09-30), 10-K (보고 날짜: 2017-09-30), 10-K (보고 날짜: 2016-09-30), 10-K (보고 날짜: 2015-09-30), 10-K (보고 날짜: 2014-09-30).
1 2019 계산
현금 흐름표 기반 발생률 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 474 ÷ [(12,500 + 12,657) ÷ 2] = 3.77%
2 경쟁사 이름을 클릭하면 계산을 볼 수 있습니다.
| 재무 비율 | 묘사 | 회사 소개 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생률 | 비율은 현금 흐름표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | Emerson Electric Co.는 현금 흐름표 기반 발생주의 비율을 사용하여 2018년부터 2019년까지 수익 품질을 개선했습니다. |