의심스러운 미수금 분석
의심스러운 미수금(불량 채권)에 대한 충당금은 회사 총 미수금의 잔액을 줄이는 반대 계정입니다. 충당금과 미수금 잔액의 관계는 전반적인 경제의 변화나 고객층의 변화가 없는 한 비교적 일정해야 합니다.
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의심스러운 미수금에 대한 충당금
| 2018. 10. 31. | 2017. 10. 31. | 2016. 10. 31. | 2015. 10. 31. | 2014. 10. 31. | 2013. 10. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | |||||||
| 총 미수금 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross)1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-10-31), 10-K (보고 날짜: 2017-10-31), 10-K (보고 날짜: 2016-10-31), 10-K (보고 날짜: 2015-10-31), 10-K (보고 날짜: 2014-10-31), 10-K (보고 날짜: 2013-10-31).
1 2018 계산
충당금(Allowance as a percentage of unceibable, gross) = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 총 미수금
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 특정 기간 동안의 의심스러운 계정에 대한 수당, 총 미수금, 그리고 미수금에 대한 충당금 비율의 변화를 보여줍니다.
- 의심스러운 계정에 대한 수당
- 2013년 10월 31일에 332백만 달러로 시작하여 2016년 10월 31일에 107백만 달러까지 감소했습니다. 이후 2017년에는 101백만 달러로 소폭 감소했으며, 2018년에는 129백만 달러로 증가했습니다. 전반적으로, 이 기간 동안 수당은 감소 추세를 보이다가 최근에 소폭 증가하는 경향을 나타냅니다.
- 총 미수금
- 2013년 10월 31일에 16208백만 달러로 가장 높았으며, 이후 2016년 10월 31일에 4221백만 달러로 크게 감소했습니다. 2017년에는 4515백만 달러로 소폭 증가했고, 2018년에는 5242백만 달러로 다시 증가했습니다. 총 미수금은 전반적으로 감소 추세를 보이다가 최근에 증가하는 패턴을 보입니다.
- 충당금 비율
- 2013년 10월 31일에 2.05%로 시작하여 2015년 10월 31일에 1.39%까지 감소했습니다. 2016년에는 2.53%로 증가했으며, 2017년에는 2.24%로 감소했습니다. 2018년에는 2.46%로 다시 증가했습니다. 충당금 비율은 변동성을 보이며, 전반적으로 1.39%에서 2.53% 사이에서 움직이는 경향을 보입니다.
총 미수금의 감소와 의심스러운 계정에 대한 수당의 감소는 동시에 발생했습니다. 이는 전반적인 신용 위험 관리 개선 또는 회수 노력의 증가를 시사할 수 있습니다. 그러나 최근 미수금이 증가하고 수당이 소폭 증가한 것은 잠재적인 신용 위험 증가 또는 보다 보수적인 회계 처리를 나타낼 수 있습니다. 충당금 비율의 변동성은 미수금의 질에 대한 평가가 변경되었음을 나타낼 수 있습니다.
신용손실충당금
| 2018. 10. 31. | 2017. 10. 31. | 2016. 10. 31. | 2015. 10. 31. | 2014. 10. 31. | 2013. 10. 31. | ||
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| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위: 백만 달러) | |||||||
| 의심스러운 계정에 대한 수당 | |||||||
| 총 매출채권 파이낸싱 | |||||||
| 재무비율 | |||||||
| 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액1 | |||||||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2018-10-31), 10-K (보고 날짜: 2017-10-31), 10-K (보고 날짜: 2016-10-31), 10-K (보고 날짜: 2015-10-31), 10-K (보고 날짜: 2014-10-31), 10-K (보고 날짜: 2013-10-31).
1 2018 계산
금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액 = 100 × 의심스러운 계정에 대한 수당 ÷ 총 매출채권 파이낸싱
= 100 × ÷ =
제공된 재무 데이터는 2013년부터 2018년까지의 특정 계정 및 비율의 추세를 보여줍니다.
- 의심스러운 계정에 대한 수당
- 2013년 10월 31일에 1억 3,100만 달러로 보고된 이 항목은 2014년 10월 31일에 1억 1,100만 달러로 감소했습니다. 이후 2015년 10월 31일에 9,500만 달러로 추가 감소했습니다. 2016년 이후로는 데이터가 제공되지 않아 이후 추세를 파악할 수 없습니다.
- 총 매출채권 파이낸싱
- 2013년 10월 31일에 71억 5,300만 달러로 보고된 이 항목은 2014년 10월 31일에 66억 7,000만 달러로 감소했습니다. 2015년 10월 31일에는 소폭 증가하여 66억 8,900만 달러를 기록했습니다. 2016년 이후로는 데이터가 제공되지 않아 이후 추세를 파악할 수 없습니다.
- 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금, 총액
- 이 비율은 2013년 10월 31일에 1.83%로 보고되었으며, 2014년 10월 31일에 1.66%로 감소했습니다. 2015년 10월 31일에는 1.42%로 추가 감소했습니다. 2016년 이후로는 데이터가 제공되지 않아 이후 추세를 파악할 수 없습니다. 전반적으로 이 비율은 2013년부터 2015년까지 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
전반적으로, 제공된 데이터는 2013년부터 2015년까지 의심스러운 계정에 대한 수당과 총 매출채권 파이낸싱이 감소하는 추세를 보이고 있음을 시사합니다. 또한 금융미수금에 대한 충당금의 비율로 나타낸 충당금 역시 감소하는 추세를 보였습니다. 그러나 2016년 이후의 데이터가 누락되어 장기적인 추세를 완전히 파악하는 데는 한계가 있습니다.