재무 보고 품질: 집계 적립
수입은 현금 및 발생 구성 요소로 분해될 수 있습니다. 발생주의 요소(총 발생액)는 현금 구성 요소보다 지속성이 낮은 것으로 밝혀졌으며, 따라서 (1) 발생 구성 요소가 더 높은 수입은 발생 구성 요소가 더 작은 수입보다 덜 지속적이며 다른 모든 것은 동일합니다. (2) 수익의 현금 부분은 회사 성과를 평가하는 더 높은 가중치를 받아야 합니다.
대차대조표 기준 발생 비율
ONEOK Inc., 총 발생액의 대차 대조표 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 운영 자산 | ||||||
| 총 자산 | 24,379,094) | 23,621,613) | 23,078,754) | 21,812,121) | 18,231,671) | |
| 덜: 현금 및 현금성자산 | 220,227) | 146,391) | 524,496) | 20,958) | 11,975) | |
| 운영 자산 | 24,158,867) | 23,475,222) | 22,554,258) | 21,791,163) | 18,219,696) | |
| 영업부채 | ||||||
| 총 부채 | 17,885,209) | 17,606,450) | 17,036,356) | 15,586,170) | 11,652,128) | |
| 덜: 장기 부채의 현재 만기 | 925,000) | 895,814) | 7,650) | 7,650) | 507,650) | |
| 덜: 단기 차입 | —) | —) | —) | 220,000) | —) | |
| 덜: 현재 금융 리스 부채 | 2,954) | 2,584) | 2,153) | 1,949) | 1,765) | |
| 덜: 장기 부채(현재 만기 제외) | 12,695,834) | 12,747,636) | 14,228,421) | 12,479,757) | 8,873,334) | |
| 덜: 비유동 금융 리스 부채 | 19,299) | 21,082) | 22,143) | 24,296) | 26,244) | |
| 영업부채 | 4,242,122) | 3,939,334) | 2,775,989) | 2,852,518) | 2,243,135) | |
| 순영업자산1 | 19,916,745) | 19,535,888) | 19,778,269) | 18,938,645) | 15,976,561) | |
| 대차대조표 기반 집계 발생액2 | 380,857) | (242,381) | 839,624) | 2,962,084) | —) | |
| 재무비율 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율3 | 1.93% | -1.23% | 4.34% | 16.97% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 대차대조표 기준 발생 비율경쟁자4 | ||||||
| Chevron Corp. | 0.03% | -3.43% | — | — | — | |
| ConocoPhillips | -5.86% | 44.50% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -1.19% | -4.87% | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 3.65% | -11.15% | — | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -0.84% | -0.16% | 200.00% | — | — | |
| 대차대조표 기준 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -0.61% | -0.16% | 200.00% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
순영업자산 = 운영 자산 – 영업부채
= 24,158,867 – 4,242,122 = 19,916,745
2 2022 계산
대차대조표 기반 집계 발생액 = 순영업자산2022 – 순영업자산2021
= 19,916,745 – 19,535,888 = 380,857
3 2022 계산
대차대조표 기준 발생 비율 = 100 × 대차대조표 기반 집계 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × 380,857 ÷ [(19,916,745 + 19,535,888) ÷ 2] = 1.93%
4 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 대차대조표 기준 발생 비율 | 비율은 대차대조표 기반 총 발생액을 평균 순 영업 자산으로 나누어 구합니다. | 대차대조표 기준 발생율에 따르면 ONEOK Inc.는 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 악화시켰습니다. |
현금 흐름표 기반 발생 비율
ONEOK Inc., 현금 흐름표 계산 총 발생액 계산
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ONEOK에 귀속되는 순이익 | 1,722,221) | 1,499,706) | 612,809) | 1,278,577) | 1,151,703) | |
| 덜: 영업활동으로 제공되는 현금 | 2,905,955) | 2,546,272) | 1,899,068) | 1,946,779) | 2,186,719) | |
| 덜: 투자 활동에 사용된 현금 | (1,139,236) | (665,292) | (2,270,529) | (3,768,758) | (2,114,888) | |
| 현금 흐름표 기반 총 발생액 | (44,498) | (381,274) | 984,270) | 3,100,556) | 1,079,872) | |
| 재무비율 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율1 | -0.23% | -1.94% | 5.08% | 17.76% | — | |
| 벤치 마크 | ||||||
| 현금 흐름표 기반 발생 비율경쟁자2 | ||||||
| Chevron Corp. | -1.22% | -4.57% | — | — | — | |
| ConocoPhillips | -1.56% | -0.78% | — | — | — | |
| Exxon Mobil Corp. | -2.93% | -6.69% | — | — | — | |
| Occidental Petroleum Corp. | 2.84% | -13.52% | — | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율부문 | ||||||
| 오일, 가스 및 소모성 연료 | -1.62% | -6.08% | -20.08% | — | — | |
| 현금 흐름표 기반 발생 비율산업 | ||||||
| 에너지 | -1.32% | -6.12% | -23.36% | — | — | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
1 2022 계산
현금 흐름표 기반 발생 비율 = 100 × 현금 흐름표 기반 총 발생액 ÷ 평균 순 영업 자산
= 100 × -44,498 ÷ [(19,916,745 + 19,535,888) ÷ 2] = -0.23%
2 경쟁업체 이름을 클릭하면 계산 결과를 볼 수 있습니다.
| 재무비율 | 묘사 | 회사 |
|---|---|---|
| 현금 흐름표 기반 발생 비율 | 비율은 현금흐름표에 기초한 총 발생액을 평균 순영업자산으로 나누어 구합니다. | (주)원옥은 현금흐름표 기반 발생비율을 사용하여 2021년부터 2022년까지 수익의 질을 개선하였습니다. |