대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
Paycom Software Inc., 연결대차대조표의 구조: 부채와 주주자본
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
- 전체 부채 구조 및 비율 추이
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전체 부채 및 주주 자본 대비 총 부채 비율은 2018년 이후 꾸준히 감소하는 경향을 보이고 있으며, 2022년에는 약 69.7%로 하락하였음. 이는 부채의 비중이 점차 축소되는 추세를 나타냄. 특히, 유동부채 비율이 2019년 이후 점차 안정화되어, 2022년에는 약 60.91%로 유지되고 있어 유동성 관리가 꾸준히 이루어지고 있음을 보여줌.
장기 부채 비율은 2018년 10.41%로 최고치에 근접했으며, 이후 변동을 보이다가 2022년에는 약 8.79%로 하락하는 추세를 보임. 이는 회사의 장기 부채 비중이 점차 낮아지고 있음을 의미하며, 재무구조 개선의 조짐으로 해석 가능함.
- 유동성 및 유동부채 관련 항목
- 유동부채 비율은 2018년 67.59%에서 약 60.91%로 낮아졌으며, 이는 유동성 리스크 관리가 강화되었음을 시사함. 고객 자금 의무의 비율은 지속적으로 상승하다가 2022년 약 56.57%로 소폭 하락했으나, 여전히 전체 부채 내에서 비중이 높아 고객 자금에 대한 의무 부담이 크다는 점은 유의해야 함.
- 이연 및 장기 부채와 관련된 변화
- 이연된 수익과 장기 부채의 비율은 각각 2020년 이후 안정적이거나 감소하는 추세를 보여주며, 2022년에는 각각 약 2.5%와 8.79%를 기록하고 있음. 이는 장기적인 부채 부담이 점차 완화되고 있으며, 장기 부채의 상대적 비중이 낮아지고 있음을 나타냄.
- 자본 구성과 이익잉여금 변동
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주주의 자본 비율은 2018년 22.0%에서 2022년 약 30.3%로 증가하여, 자본 기반이 강화되고 있음을 보여줌. 이익잉여금은 같은 기간 동안 꾸준히 상승하여 2022년에는 약 30.67%를 기록하고 있으며, 이는 회사가 이익을 재투자하거나 적립하는 구조로 전환되고 있음을 의미함.
추가 납입 자본금의 비율 역시 상승하는 추세를 보여주고 있어, 외부 자본 유입이 활발히 이루어지고 있음을 알 수 있음.
- 기타 참고사항
- 국채 원가 비율은 2018년 및 이후 기간 동안 부정적 값을 나타내며, 이는 잠재적 금융 비용 또는 삭제된 국채 관련 비율을 의미할 수 있음. 이와 함께, 기타 종합적 손실이 누적되거나 소멸하는 것이 관찰되지 않으며, 재무적 안정성 향상에 기여하는 것으로 해석할 수 있음.