부채 분석
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총 부채(운반 금액)
Paycom Software Inc., 대차 대조표: 부채
US$ 단위 천
| 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기 부채의 현재 부분 | ||||||
| 순장기부채, 유동부채 뺐다 | ||||||
| 총 장기 부채(보유 금액) |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
제공된 재무 데이터는 장기 부채 관련 항목에 대한 정보를 담고 있습니다. 분석 기간은 2018년부터 2022년까지입니다.
- 장기 부채의 현재 부분
- 2018년부터 2021년까지 1,775백만 달러로 일정하게 유지되었습니다. 2022년에는 데이터가 제공되지 않았습니다.
- 순장기부채 (유동부채 제외)
- 2018년 32,614백만 달러에서 2021년 27,380백만 달러로 꾸준히 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 29,000백만 달러로 증가했습니다. 감소 추세가 멈추고 증가세로 전환된 점이 주목됩니다.
- 총 장기 부채 (보유 금액)
- 2018년 34,389백만 달러에서 2021년 29,155백만 달러로 감소했습니다. 순장기부채와 유사하게 감소 추세를 보이다가, 2022년에는 29,000백만 달러로 감소폭이 둔화되었습니다. 2021년과 2022년 사이의 감소폭은 미미합니다.
전반적으로 장기 부채 관련 지표들은 2018년부터 2021년까지 감소하는 경향을 보였습니다. 그러나 2022년에는 순장기부채가 증가하고 총 장기 부채의 감소폭이 줄어드는 등 변화가 관찰됩니다. 이러한 변화는 부채 관리 전략의 변화 또는 외부 요인의 영향을 반영할 수 있습니다.
총부채 (공정가치)
| 2022. 12. 31. | |
|---|---|
| 선택한 재무 데이터 (US$ 단위 천) | |
| 총 장기부채 (공정가치) | |
| 재무비율 | |
| 부채, 보유금액 대비 공정가치 비율 | |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
부채에 대한 가중 평균 이자율
부채에 대한 가중 평균 이자율:
| 금리 | 부채 금액1 | 금리 × 부채 금액 | 가중 평균 이자율2 |
|---|---|---|---|
| 총 가치 | |||
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31).
1 US$ 단위 천
2 가중 평균 이자율 = 100 × ÷ =
이자 비용 발생
Paycom Software Inc., 이자 비용 발생
US$ 단위 천
| 12개월 종료 | 2022. 12. 31. | 2021. 12. 31. | 2020. 12. 31. | 2019. 12. 31. | 2018. 12. 31. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자 비용 | |||||||||||
| 이자 비용 자본화 | |||||||||||
| 이자 비용 발생 |
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
최근 몇 년간 이자 비용 관련 지표를 분석한 결과, 몇 가지 주목할 만한 추세가 관찰됩니다.
- 이자 비용
- 이자 비용은 2018년 766천 달러에서 2019년 940천 달러로 증가했습니다. 이후 2020년에는 19천 달러로 급감했지만, 2021년에는 2536천 달러로 크게 반등했습니다. 2022년에는 3436천 달러로 다시 증가하여 전반적으로 변동성이 큰 추세를 보입니다.
- 이자 비용 자본화
- 이자 비용 자본화는 2018년 800천 달러에서 2019년 600천 달러로 감소했습니다. 2020년에는 1500천 달러로 증가한 후 2021년에는 1400천 달러로 소폭 감소했습니다. 2022년에는 900천 달러로 다시 감소하여 전반적으로 감소 추세를 보이다가 중간에 일시적인 증가를 경험했습니다.
- 이자 비용 발생
- 이자 비용 발생은 2018년 1566천 달러에서 2019년 1540천 달러로 소폭 감소했습니다. 2020년에는 1519천 달러로 감소세가 이어졌고, 2021년에는 1400천 달러로 감소했습니다. 그러나 2022년에는 3436천 달러로 크게 증가하여 전반적으로 안정적인 추세를 유지하다가 마지막 해에 급증했습니다.
이자 비용 발생과 이자 비용 자본화의 차이가 2018년부터 2021년까지 비교적 좁았으나, 2022년에는 이자 비용 발생이 크게 증가하면서 두 지표 간의 격차가 확대되었습니다. 이자 비용의 변동성은 자금 조달 전략, 금리 변동, 자본화 정책의 변화 등 다양한 요인에 기인할 수 있습니다.
이자 커버리지 비율(조정)
보고서 기준: 10-K (보고 날짜: 2022-12-31), 10-K (보고 날짜: 2021-12-31), 10-K (보고 날짜: 2020-12-31), 10-K (보고 날짜: 2019-12-31), 10-K (보고 날짜: 2018-12-31).
2022 계산
1 이자 커버리지 비율(자본화된 이자 없음) = EBIT ÷ 이자 비용
= ÷ =
2 이자 커버리지 비율(조정)(자본화된 이자 포함) = EBIT ÷ 이자 비용 발생
= ÷ =
제시된 데이터는 특정 기간 동안 이자 커버리지 비율의 변화를 보여줍니다. 이자 커버리지 비율은 기업이 이자 비용을 얼마나 쉽게 충당할 수 있는지를 나타내는 지표입니다.
- 이자 커버리지 비율(자본화된 이자 없음)
- 2018년 말에는 229.08로 보고되었으며, 2019년 말에는 241.52로 소폭 증가했습니다. 2020년 말에는 9787.11로 급격하게 증가했지만, 2021년 말에는 데이터가 누락되었고, 2022년 말에는 154.62로 감소했습니다. 2020년의 급격한 증가는 이 비율 계산에 영향을 미치는 요인의 상당한 변화를 시사합니다. 이후 2022년으로의 감소는 이러한 요인이 다시 변화했음을 나타낼 수 있습니다.
- 이자 커버리지 비율(조정)(자본화된 이자 포함)
- 2018년 말에는 112.05로 보고되었으며, 2019년 말에는 147.42로 증가했습니다. 2020년 말에는 122.42로 감소한 후 2021년 말에는 182.83으로 다시 증가했습니다. 2022년 말에는 114.12로 감소했습니다. 이 비율은 2018년부터 2022년까지 변동성을 보이며, 2021년까지 증가 추세를 보이다가 2022년에 감소했습니다.
두 비율 모두 기간 동안 상당한 변동성을 보였습니다. 특히 ‘자본화된 이자 없음’ 비율의 경우 2020년의 극적인 증가는 추가적인 조사가 필요합니다. 두 비율 간의 차이는 자본화된 이자의 영향으로 인한 것으로 보입니다. 전반적으로, 이자 커버리지 비율은 기업의 재무 건전성을 평가하는 데 중요한 지표이며, 제시된 데이터는 해당 기간 동안 기업의 이자 지급 능력에 변화가 있었음을 시사합니다.